Cách hạch toán khi nhầm tài khoản cá nhân là tài khoản công ty.

[HOLLAND]

Chào cả nhà! Anh chị cho em hỏi tài khoản tiền gửi ngân hàng của công ty do Sếp em tự giao dịch nên anh đã nhầm lẫn giữa tài khoản công ty và tài khoản cá nhân của anh. Hiện tại trong chứng từ giao dịch của tài khoản công ty (Sao kê ngân hàng, giấy báo có) có lẫn 2 nghiệp vụ của cá nhân anh là trả tiền mua hàng và trả nợ vay (Thay vì chuyển từ tài khoản cá nhân của anh thì anh lại chuyển từ tài khoản của công ty). Vậy giờ em nên hạch toán 2 nghiệp vụ này như thế nào vào sổ sách kế toán? Anh chị giúp em. Em cảm ơn cả nhà!

 

[ducvyminh]

nếu đây là công ty tư nhân thì vấn đề này cũng ko quan trọng lắm. Nhưng các hóa đơn mua vào từ 20tr thì phải thanh toán qua TK cty (nếu như chỉ có tk này đã đk với CQT).
Bạn có thể đăng ký bổ sung TK cá nhân của CSH với CQT.

 

[lalanana]

nếu đây là công ty tư nhân thì vấn đề này cũng ko quan trọng lắm. Nhưng các hóa đơn mua vào từ 20tr thì phải thanh toán qua TK cty (nếu như chỉ có tk này đã đk với CQT).
Bạn có thể đăng ký bổ sung TK cá nhân của CSH với CQT.

Có thể đăng ký bổ sung TK cá nhân của CSH với CQT để hợp thức hóa món tiền đã chuyển nhầm được sao? vì ko hẳn tất cả các khoản thu - chi ở TK cá nhân đều thực hiện mục đích kinh doanh của cty. Vậy khi theo dõi TK này phải bóc tách từng khoản à? Mong bạn ducvyminh cho mình và mọi ng biết văn bản nào quy định điều này? Cảm ơn bạn.

 

[ducvyminh]

không có văn bản nào quy định hết, căn cứ vào tình hình thực tế để giải quyết thôi.
Trên thực tế không nhất thiết phải Tên tk ngân hàng đúng như tên công ty, có thể là tk cá nhân (đăng ký với CQT để quản lý). Trong công ty TNHH quy mô nhỏ và vừa thì việc theo dõi tiền trong TK ngân hàng không chi tiết lắm. Điều này không ảnh hưởng đến vấn đề về thuế và các khoản phải nộp.

 

[HOLLAND]

nếu đây là công ty tư nhân thì vấn đề này cũng ko quan trọng lắm. Nhưng các hóa đơn mua vào từ 20tr thì phải thanh toán qua TK cty (nếu như chỉ có tk này đã đk với CQT).
Bạn có thể đăng ký bổ sung TK cá nhân của CSH với CQT.

Thanks bạn. Nhưng hình như bạn hiểu nhầm (ngược lại ý mình muốn hỏi).
Ở đây là thay vì khoản nợ đó được trả từ tài khoản cá nhân thì Sếp lại chuyển từ tài khoản của cty (vì cá hóa đơn mua hàng và khoản nợ vay này không có liên quan gì đến pháp nhân công ty mà chỉ là danh nghĩa cá nhân của Sếp) như vậy thì việc đăng ký bổ sung tài khoản cá nhân của Sếp vào nó không ảnh hưởng gì đến trường hợp này.
Trường hợp này mình có nghĩ là sẽ bỏ các nghiệp vụ liên quan đến việc chi trả cá nhân (mà đã lẫn vào trong tài khoản cảu công ty), nhưng mình không biết là sao này khi thuế kiểm tra đối chiếu với sổ phụ ngân hàng thì có bị vấn đề gì không?

 

[LyBangBang]

1. Trên phương diện kế toán, khoản chi này không phục vụ mục đích kinh doanh của doanh nghiệp và Những Hóa đơn đó phục vụ mục đích cá nhân của sếp bạn.

- N 138/ C 112(TKNH của công ty) :
- Bạn phải yêu cầu sếp chuyển trả tiền lại công ty rồi nộp vào TK tiền gửi NH của công ty
- N 112/ C 1388( Phải thu của sếp ):

2. Thuế quan tâm đến Hóa đơn và chứng từ hợp lệ phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Bạn đọc thêm TT 129 /2008 và TT 130/2008 ( Và TT 18 sửa đổi bổ xung TT 130). Sổ phụ ngân hàng quan tâm đến HĐ thanh toán > 20 triệu nếu không có chứng từ thanh toán qua NH thì sẽ không được khấu trừ thuế GTGT " Công văn 10220/BTC - TCT". Thân./.



- Nếu HĐ phục vụ mục đích riêng của sếp bạn thì sẽ không dc tính vào chi phí của Đơn vị

 

[duytran0302]

cách sử lý của bạn lybangbang hợp với ý kiến của mình đấy/ vì;
thứ nhất theo TT 129 thì khoản thanh toán nhầm tk của sếp và tk cty là không hợp lệ vì nó không phục vụ mục đích KD
thứ 2 nếu đã chuyển nhầm thì bắt buộc phải yêu cầu sếp chuyển tiền từ TK cá nhân sếp vào tk của công ty và hạch toán ban đầu như bạn lybangbang đã nêu.

 

[HOLLAND]

1. Trên phương diện kế toán, khoản chi này không phục vụ mục đích kinh doanh của doanh nghiệp và Những Hóa đơn đó phục vụ mục đích cá nhân của sếp bạn.

- N 138/ C 112(TKNH của công ty) :
- Bạn phải yêu cầu sếp chuyển trả tiền lại công ty rồi nộp vào TK tiền gửi NH của công ty
- N 112/ C 1388( Phải thu của sếp ):

2. Thuế quan tâm đến Hóa đơn và chứng từ hợp lệ phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Bạn đọc thêm TT 129 /2008 và TT 130/2008 ( Và TT 18 sửa đổi bổ xung TT 130). Sổ phụ ngân hàng quan tâm đến HĐ thanh toán > 20 triệu nếu không có chứng từ thanh toán qua NH thì sẽ không được khấu trừ thuế GTGT " Công văn 10220/BTC - TCT". Thân./.



- Nếu HĐ phục vụ mục đích riêng của sếp bạn thì sẽ không dc tính vào chi phí của Đơn vị

Thanks bạn rất nhiều.
Bạn cho mình hỏi thêm (vừa phát sinh - nhức đầu với Sếp mình luôn). Sếp cho bạn Sếp mượn tiền gì đó, anh cũng nhầm chuyển từ TK cty luôn, và thay vì anh ghi CHO MƯỢN thì vui vui buồn buồn gì đó anh ghi TRẢ LƯƠNG. Vậy trường hợp này mình có thể giải quyết như cách trên được không? Cảm ơn bạn trước.

 

[LyBangBang]

Thanks bạn rất nhiều.
Bạn cho mình hỏi thêm (vừa phát sinh - nhức đầu với Sếp mình luôn). Sếp cho bạn Sếp mượn tiền gì đó, anh cũng nhầm chuyển từ TK cty luôn, và thay vì anh ghi CHO MƯỢN thì vui vui buồn buồn gì đó anh ghi TRẢ LƯƠNG. Vậy trường hợp này mình có thể giải quyết như cách trên được không? Cảm ơn bạn trước.

Hì sếp bạn vui tính nhỉ! xử lý như trên là oke

 

[Trang IS]

1. Trên phương diện kế toán, khoản chi này không phục vụ mục đích kinh doanh của doanh nghiệp và Những Hóa đơn đó phục vụ mục đích cá nhân của sếp bạn.

- N 138/ C 112(TKNH của công ty) :
- Bạn phải yêu cầu sếp chuyển trả tiền lại công ty rồi nộp vào TK tiền gửi NH của công ty
- N 112/ C 1388( Phải thu của sếp ):

2. Thuế quan tâm đến Hóa đơn và chứng từ hợp lệ phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Bạn đọc thêm TT 129 /2008 và TT 130/2008 ( Và TT 18 sửa đổi bổ xung TT 130). Sổ phụ ngân hàng quan tâm đến HĐ thanh toán > 20 triệu nếu không có chứng từ thanh toán qua NH thì sẽ không được khấu trừ thuế GTGT " Công văn 10220/BTC - TCT". Thân./.



- Nếu HĐ phục vụ mục đích riêng của sếp bạn thì sẽ không dc tính vào chi phí của Đơn vị

Lúc trả tiền lại cho công ty thì đâu nhất thiết phải ghi trả qua NH đâu, trả bằng tiền mặt cũng được mà. (N111/C138 đó)

Còn nữa, theo mình, để hợp lí hoá những khoản đó để dễ giải trình với thuế, kiểm toán... thì tốt nhất nên làm cái hợp đồng vay vốn giữa công ty và sếp. Trong đó quy định lãi suất 0% và hình thức nhận tiền là "chuyển khoản vào TK abc x đồng" và "chuyển khoản vào TK kml y đồng"

 

[HOLLAND]

Hì sếp bạn vui tính nhỉ! xử lý như trên là oke

Thanks bạn nhiều nha!
Do Sếp mình nghĩ TK ngân hàng không quan trọng, không có ai kiểm tra nên anh vừa làm vừa đùa. Nên mình mới đau đầu (nhưng mình đã warming anh rồi, hy vọng là không phát sinh gì nữa). Chúc cả nhà buổi tối vui!