Thanh toán thuế GTGT, Thuế TNDN cho nhà thầu nước ngoài

[cuesta]

Mình có câu hỏi như sau:

Cty A ký hợp đồng với liên danh bao gồm nhà thầu trong nước B và nhà thầu phụ nước ngoài. Khi tiến hành nộp thuế VAT và CIT cho nhà thầu phụ nước ngoài, Cty A sẽ chuyển phần giá trị thuế cần phải nộp của nhà thầu phụ nước ngoài cho nhà thầu B, nhà thầu B sẽ tiến hành thủ tục nộp thuế cho nhà thầu phụ nước ngoài tại cục thuế bằng VND,

Vấn đề phát sinh ở đây là: phần giá trị thuế phải nộp của nhà thầu phụ nước ngoài tính bằng USD. Khi đó, cty A phải chuyển cho nhà thầu B bằng USD. Điều này ko được NHNN chấp nhận vì 2 nhà thầu trong nước chuyển tiền ngoại tê nhưng không chứng minh được số tiền ngoại tệ được chuyển ra nước ngoài.

Bác nào có giải pháp cho vấn đề này, tư vấn giúp mình nhé

Gấp Gấp Gấp Gấp Gấp Gấp Gấp Gấp

 

[The Hoang]

Chào bạn
Cty bạn ký hợp đồng với nhà thầu nước ngoài không cư trú tại Việt Nam thì cty bạn phải có trách nhiệm khấu trừ lại & nộp phần thuế nhà thầu cho Nhà nước chứ sau lại phải chuyển số tiền thuế này cho nhà thuần B ỡ VN để làm gì? Chưa kể là bạn làm như vậy là rủi ro cho phía cty bạn sau này liên quan đến chi phí & thuế của hợp đồng này nửa đó

good luck

 

[cuesta]

Chào bạn
Cty bạn ký hợp đồng với nhà thầu nước ngoài không cư trú tại Việt Nam thì cty bạn phải có trách nhiệm khấu trừ lại & nộp phần thuế nhà thầu cho Nhà nước chứ sau lại phải chuyển số tiền thuế này cho nhà thuần B ỡ VN để làm gì? Chưa kể là bạn làm như vậy là rủi ro cho phía cty bạn sau này liên quan đến chi phí & thuế của hợp đồng này nửa đó

good luck

Cái này được quy định trong HĐ bạn ơi, bên mình muốn nhà thầu B có trách nhiệm nộp thuế cho nhà thầu phụ nước ngoài của họ. Vì khi thanh toán, mình tách ra 2 Invoice mà, 1 Invoice giá net do Nhà thầu phụ nước ngoài phát hành, và 1 Invoice thuế VAT,CIT do nhà thầu B phát hành. Cái vướng ở đây là mình chuyển phần thuế đó cho nhà thầu B = USD

 

[The Hoang]

Cái này được quy định trong HĐ bạn ơi, bên mình muốn nhà thầu B có trách nhiệm nộp thuế cho nhà thầu phụ nước ngoài của họ. Vì khi thanh toán, mình tách ra 2 Invoice mà, 1 Invoice giá net do Nhà thầu phụ nước ngoài phát hành, và 1 Invoice thuế VAT,CIT do nhà thầu B phát hành. Cái vướng ở đây là mình chuyển phần thuế đó cho nhà thầu B = USD

Theo qui định hiện hành của thuế nhà thầu thì nhà thầu B chẳng có trách nhiệm gì với số thuế nhà thầu liên quan đến phần công việc giữa nhà thầu nước ngoài và cty bạn đâu.
Khi ký kết hợp đồng chắc bạn chưa tham khảo qui định nên làm như vậy (cũng có thể do nguyên nhân khác), dẫn đến bạn làm khác với qui định & khó khăn hiện tại bạn đang phải đối diện với nó đó.
Bạn tham khảo chổ này ở TT134 nhé:

2.2. Tổ chức được thành lập và hoạt động theo pháp luật Việt Nam, tổ chức đăng ký hoạt động theo pháp luật Việt Nam, tổ chức khác và cá nhân sản xuất kinh doanh mua dịch vụ, dịch vụ gắn với hàng hoá, hoặc trả thu nhập phát sinh tại Việt Nam trên cơ sở hợp đồng nhà thầu hoặc hợp đồng nhà thầu phụ (sau đây gọi chung là Bên Việt Nam) bao gồm:
- Các tổ chức kinh doanh được thành lập theo Luật Doanh nghiệp, Luật Doanh nghiệp Nhà nước (nay là Luật Doanh nghiệp), Luật Đầu tư nước ngoài tại Việt Nam (nay là Luật Đầu tư) và Luật Hợp tác xã;
...
- Chi nhánh của Công ty nước ngoài được phép hoạt động tại Việt Nam;
- Tổ chức nước ngoài hoặc đại diện của tổ chức nước ngoài được phép hoạt động tại Việt Nam;
...
- Các tổ chức khác ở Việt Nam;
- Các cá nhân sản xuất kinh doanh tại Việt Nam.
Người nộp thuế theo hướng dẫn tại Điểm 2.2 Mục I Phần A Thông tư này có trách nhiệm khấu trừ số thuế GTGT, thuế TNDN hướng dẫn tại Mục III Phần B Thông tư này trước khi thanh toán cho Nhà thầu nước ngoài.

Theo mình, bạn nên điều chỉnh hợp đồng theo đúng với qui định hiện hành
good luck

 

[cuesta]

Theo qui định hiện hành của thuế nhà thầu thì nhà thầu B chẳng có trách nhiệm gì với số thuế nhà thầu liên quan đến phần công việc giữa nhà thầu nước ngoài và cty bạn đâu.
Khi ký kết hợp đồng chắc bạn chưa tham khảo qui định nên làm như vậy (cũng có thể do nguyên nhân khác), dẫn đến bạn làm khác với qui định & khó khăn hiện tại bạn đang phải đối diện với nó đó.
Bạn tham khảo chổ này ở TT134 nhé:

Theo mình, bạn nên điều chỉnh hợp đồng theo đúng với qui định hiện hành
good luck

Tình huống ở đây khác tý bạn ơi: nhà thầu nước ngoài là nhà thầu con của Cty B (Cty B ký HĐ với mình), nên trách nhiệm nộp thuế cho nhà thầu nước ngoài là của Cty B.

 

[The Hoang]

Tình huống ở đây khác tý bạn ơi: nhà thầu nước ngoài là nhà thầu con của Cty B (Cty B ký HĐ với mình), nên trách nhiệm nộp thuế cho nhà thầu nước ngoài là của Cty B.

Bạn đưa vấn đề đi sang hướng khác rồi. Tóm lại là cty bạn ký hợp đồng với cty B (Việt Nam), còn cty nước ngoài tham gia vào hợp đồng này thì do bên B chỉ định?
Nếu đúng vậy thì cty không cần quan tâm đến nhà thầu gì ở đây cả & cty nước ngoài cũng ko xuất hóa đơn trực tiếp cho cty bạn nữa. Và như vậy 2 cty Việt Nam ký hợp đồng với nhau thì thanh toán phải = VND thôi. Không thay đổi được