Báo giảm thuế đầu vào thì hạch toán thế nào cho hợp lý

[hoangyeu]

chào các bạn, cho mình hỏi năm 2010 cty mình có báo cáo 2 hoá đơn, cả báo cáo thuế GTGT và thu nhập doanh nghiệp, báo cáo tài chính xong hết rồi nhưng sang năm nay mình phát hiện ra 2 hoá đơn đó có vấn đề mình đã báo giảm vào tháng 7 năm nay, mình đã nộp thuế GTGT của 2 hoá đơn đó và đã nộp phạt thuế GTGT từ ngày đó đến giờ, vậy còn thuế thu nhập doanh nghiệp xử lý thế nào, có cách nào lấy chi phí khác bù vào 2 cái đó không hay là phải nộp thuế TNDN, các bạn giải đáp giúp mình nhé, mình cám ơn

 

[popkiller]

Chào bạn!
Bạn làm tờ khai bổ sung 01/KHBS để điều chỉnh tăng tổng lợi nhuận trước thuế TNDN, nếu năm đó bạn bị lỗ thì làm KHBS đó để điều chỉnh giảm lỗ, nếu có lợi nhuận thì nộp thêm số tiền thuế TNDN còn thiếu và tiền phạt nộp chậm là xong thôi mà. Nếu muốn thì bạn có thể làm kèm theo KHBS đó nguyên 1 bộ quyết toán và báo cáo tài chính mới để thay thế cho cái cũ bị sai.
Công ty B vào tháng 8/2011 lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai quyết toán thuế TNDN năm 2010 làm tăng số thuế TNDN phải nộp 100 triệu đồng, trường hợp này Công ty B nộp số tiền thuế tăng thêm 100 triệu đồng, đồng thời tự xác định số tiền phạt chậm nộp căn cứ vào số tiền thuế chậm nộp, số ngày chậm nộp và mức xử phạt theo quy định để nộp ngân sách nhà nước.

Hồ sơ Công ty B nộp cho cơ quan thuế:

- Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS làm tăng số thuế TNDN phải nộp 100 triệu đồng của kỳ kê khai quyết toán thuế TNDN năm 2010;

- Tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2010 đã điều chỉnh tăng số thuế TNDN phải nộp của năm 2010 là 100 triệu đồng;

- Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có).
Chúc bạn thành công!