Hạch toán khoản truy thu thuế và phạt nộp chậm?

[DucKT]

Tình hình là như j : Cty em bị thanh tra 2 năm 2006 + 2007 và ra quyết định truy thu thuế với số tiền phạt là 25 tr, đồng thời phạt thêm khỏan nộp chậm là 18tr. Vậy em fai hạch toán như thế nào cho đúng ? Tks.

 

[phuquy87]

Thứ nhất: bạn bỏ qua khoản đó không cho vào sổ sách kế toán vì khoản truy thu và nộp phạt này không được đưa vào chi phí hợp lý khi xác định thuế tndn với cơ quan thuế, nếu cơ quan bạn ok thì bạn bỏ nó luôn.
Thứ hai: nếu cty bạn yêu cầu thể hiện đúng các nghiệp vụ như phát sinh thì bạn có thể định khoản như sau:
Nợ 811 43tr
Có 415,418 43tr
khi đi nộp
Nợ 415,418 43tr
Có 111 43tr
Bạn vẫn tính vào chi phí bình thường nhưng lưu ý, cuối năm khi làm tờ khai quyết toán thuế TNDN bạn phải nhớ loại trừ nó ra, ko thì khi cơ quan thuế xuống quyết toàn hay kiểm tra thì họ sẽ loại ra, lúc đó lại bị truy thu lần nữa, lần này mới đau.hic
Chào bạn.