Quyết toán thuế khi giải thể chi nhánh hạch toán độc lập

[thanhlich1984]

Hi! Em chào các anh chị và các bạn. Vui long cho em hỏi, chi nhánh e hạch toán độc lập, mới thành lập năm 2011. Hàng tháng chi nhánh em đều nộp báo cáo thuế đầy đủ. Chưa mua hóa đơn. Nay tới tháng 9/2011 giải thể. Vậy cho em hỏi thủ tục nộp cơ quan thuế gồm những gì? Báo cáo tài chính TK 411 mình láy số tiền ở đâu, vì trong giấy phép kinh doanh không có vốn điều lệ. Các Anh chị em nào biết chỉ giúp mình với nhé. Cảm ơn nhiều nhiều ah

 

[thunderstone]

Khi làm hồ sơ giải thể bạn phải có những giấy tờ sau:
- Giấy chứng nhận đăng ký thuế của chi nhánh (bản gốc & bản sao)
- Báo cáo tài chính của chi nhánh đến thời điểm giải thể
- Quyết toán thuế đến thời điểm giải thể
- Công văn cam kết không xin hoàn thuế
- Biên bản hủy HĐ (nếu có sử dụng)
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý III.2011 (nếu có)
- Biên bản thanh lý tài sản
- Công văn xác định nghĩa vụ thuế/ công nợ của chi nhánh (công nợ phải thu/phải trả - lương, bảo hiểm)
Bộ hồ sơ này mang lên nộp cho cơ quan thuế, theo lý thuyết thì sau 15 ngày cơ quan thuế sẽ tiến hành đóng MST và chuyển hồ sơ của chi nhánh cho đội quản lý thuế kiểm tra. Đội này sẽ yêu cầu bạn cung cấp:
- File excel chi tiết thuế đầu vào, đầu ra (mẫu giống mẫu excel mà bạn dùng để khai thuế trên HTKK)
- File excel bảng lương
- File excel nhập - xuất - tồn
- File excel Bảng cân đối phát sinh
- File excel sổ chi tiết từng TK & sổ NKC

Sau đó đội quản lý sẽ xuống chi nhánh kiểm tra & ra quyết định phạt nếu có.

Nếu chi nhánh ko có vốn thì chỉ tiêu 411 để trống.

 

[thanhlich1984]

Em cảm ơn nhiều ah. Vậy số tiền chi ra mình lay o đâu? chứng từ nào thể hiện số tiền này

 

[Thu Nhường]

Cả nhà cho e hỏi chút ah chi nhánh hạc toán độc lập khi giải thể thì số dư công nợ phải thu phải trả hạch toán sang bên công ty như thế nào ah e đang rất rối mong cả nhà giúp e với ah,e cảm ơn n