Cách điều chỉnh kê khai nộp thuế giá trị gia tăng

[accyersin]

Ngày 06/3/2011 công ty tôi có mua hàng của công ty A và được xuất hóa đơn, số GTGT được khấu trừ trên hóa đơn là 100.000.00đ và tôi đã kê khai vào kỳ tháng 3. Đến tháng 8/2011 phát hiện giá ghi trên hóa đơn không đúng với giá hợp đồng, công ty tôi và công ty A đã lập biên bản đồng thời công ty A xuất hóa đơn ngày 02/8/2011 điều chỉnh giảm giá, làm giảm thuế GTGT được khấu trừ 2.000.000 (tức là làm tăng số thuế GTGT phải nộp của kỳ kê khai tháng 3/2011).
Xin cho hỏi trong kỳ khai tháng 8/2011:
- Tôi chỉ phải lập “Tờ khai điều chỉnh”,“KKBS” tăng nộp 2.000.000 hay chỉ ghi 2.000.000 vào chỉ tiêu [37] của tờ khai 01/GTGT hay là thực hiện cả lập “Tờ khai điều chỉnh”,“KKBS” và ghi vào chỉ tiêu [37] ??
- Số tiền phạt nộp chậm tính từ ngày 20/4/2011 hay ngày 02/8/2011?

 

[minhnt9]

B1: Bạn phảỉ kê khai tờ khai tháng 3/2011 (mà đã nộp cho thuế) vào HTKK 3.0
B2: Bạn kê khai lại tờ khai tháng 3/2011 theo số đúng đã điều chỉnh vào HTKK 3.0 (chọn tờ khai bổ sung lần 1) và ngày lập tờ khai bổ sung. Chọn “ Đồng ý”, khi đó trên form nhập dữ liệu sẽ bao gồm 2 sheet “Tờ khai điều chỉnh” và “KHBS”. Bạn sửa trực tiếp trên Tờ khai điều chỉnh số thuế đúng, không phải kê khai trên KHBS. Ấn nút “ Tổng hợp KHBS”, ứng dụng sẽ tự động lấy các chỉ tiêu điều chỉnh liên quan đến số thuế phải nộp lên KHBS. Rồi nhấn nút Ghi
B3: Bạn in tờ khai tháng 3 lần bổ sung này. Khi in ra sẽ có thêm mẫu 01/KHBS.
B4: Bạn kê khai tờ khai tháng 8/2011 như bình thường. Ở chỉ tiêu 37 bạn ghi số thuế tăng là 2.000.000 đồng. => Ghi => in => xong

 

[bichvan.tax06]

Ngày 06/3/2011 công ty tôi có mua hàng của công ty A và được xuất hóa đơn, số GTGT được khấu trừ trên hóa đơn là 100.000.00đ và tôi đã kê khai vào kỳ tháng 3. Đến tháng 8/2011 phát hiện giá ghi trên hóa đơn không đúng với giá hợp đồng, công ty tôi và công ty A đã lập biên bản đồng thời công ty A xuất hóa đơn ngày 02/8/2011 điều chỉnh giảm giá, làm giảm thuế GTGT được khấu trừ 2.000.000 (tức là làm tăng số thuế GTGT phải nộp của kỳ kê khai tháng 3/2011).
Xin cho hỏi trong kỳ khai tháng 8/2011:
- Tôi chỉ phải lập “Tờ khai điều chỉnh”,“KKBS” tăng nộp 2.000.000 hay chỉ ghi 2.000.000 vào chỉ tiêu [37] của tờ khai 01/GTGT hay là thực hiện cả lập “Tờ khai điều chỉnh”,“KKBS” và ghi vào chỉ tiêu [37] ??
- Số tiền phạt nộp chậm tính từ ngày 20/4/2011 hay ngày 02/8/2011?

Lập tờ khai điều chỉnh giảm số thuế được khấu trừ của tháng 3.
Sau khi điều chỉnh=> KQ làm tăng số thuế phải nộp kỳ thuế tháng 3 => nộp đủ 2triệu tăng thêm đó, đồng thời nộp phạt chậm nộp tiền thuế = số thuế ps tăng thêm phải nộp x 0.05%/ngày x số ngày chậm nộp, tính từ thời điểm hết hạn nộp hồ sơ khai thuế (cũng là hết hạn nộp thuế GTGT) tháng 3 (tức từ 20/4-> khi nộp tiền vào NSNN.)

Hồ sơ nộp tờ khai bổ sung : 01/KHSB, 01/GTGT bổ sung tháng 3 + CV giải trình & giấy tờ khác kèm theo (nếu có)

Không phản ánh số tiền thuế ps tăng thêm vào chỉ tiêu 37 kỳ thuế tháng 8.Vì KQ điều chỉnh làm tăng số thuế phải nộp & cty phải nộp số thuế này vào NSNN.

B1: Bạn phảỉ kê khai tờ khai tháng 3/2011 (mà đã nộp cho thuế) vào HTKK 3.0
B2: Bạn kê khai lại tờ khai tháng 3/2011 theo số đúng đã điều chỉnh vào HTKK 3.0 (chọn tờ khai bổ sung lần 1) và ngày lập tờ khai bổ sung. Chọn “ Đồng ý”, khi đó trên form nhập dữ liệu sẽ bao gồm 2 sheet “Tờ khai điều chỉnh” và “KHBS”. Bạn sửa trực tiếp trên Tờ khai điều chỉnh số thuế đúng, không phải kê khai trên KHBS. Ấn nút “ Tổng hợp KHBS”, ứng dụng sẽ tự động lấy các chỉ tiêu điều chỉnh liên quan đến số thuế phải nộp lên KHBS. Rồi nhấn nút Ghi
B3: Bạn in tờ khai tháng 3 lần bổ sung này. Khi in ra sẽ có thêm mẫu 01/KHBS.
B4: Bạn kê khai tờ khai tháng 8/2011 như bình thường. Ở chỉ tiêu 37 bạn ghi số thuế tăng là 2.000.000 đồng. => Ghi => in => xong

Làm tăng số thuế phải nộp, sao lại ở chỉ tiêu 37 ghi số thuế tăng 2.000.000 đồng ??? số này cty phải nộp vào NSNN sau khi điều chỉnh xong mà bạn.

Chủ topic viết : làm tăng số thuế GTGT phải nộp của kỳ kê khai tháng 3/2011).