Làm sao bây giờ để bị phạt ở mức thấp nhất?

[loannguyen093]

Em xin chào cả nhà webketoan.
Hiện em đanhg làm ở 1 công ty xây dựng nhỏ, công ty đã đi vào hoạt động từ đầu năm 2010. Đã thi công được 3 công trình từ 2010 và 2 trong 3 công trình đó đã bàn giao để chủ đầu tư đi vào sử dụng, còn 1 công trình bên công ty e sẽ bàn giao vào tháng 10 tới ( Toàn công trình sử dụng vốn ngân sách). Thế nhưng do năm 2010 anh giám đốc không thuê kế toán nên chưa hạch toán gì về các khoản chi phí và doanh thu gì hết. Báo cáo tài chính năm 2010 anh giám đốc thuê 1 chú kế toán làm chú ấy để DT bằng 0, chi phí thì chỉ bao gồm 1 vài chi phí lặt vặt như: Chi phí lương văn phòng 2 tháng cuối năm 2010, cộng với các chi phí văn phòng phẩm, photo....tổng lại là công ty em năm 2010 trên BCTC công ty em lỗ hơn 46 triệu (Tại khi đó bên em cũng chưa lấy bất cứ hóa đơn nguyên vật liệu đầu vào nào hết). Đầu năm 2011, em về làm và mới bắt đầu mở sổ sách kế toán của công ty ( Khi đó em là sinh viên mới ra trường) nên em bắt đầu lâp các bảng lương của 3 công trình và kê khai thuế đầu ra của 2 công trình đã bàn giao kia, công với 2/3 thuế đầu ra của công trình mà công ty em sẽ bàn giao vào tháng 10 tới vào tháng 3 năm 2011. Vậy các anh chị và các bạn cho em hỏi giờ em nên làm thế nào để công ty em bị phạt ít nhất? Em thấy có anh chị bảo nộp lại báo cáo tài chính khác, nhưng giờ mà nộp lại thì phải bổ sung 1 loạt thứ như hóa đơn đầu ra, chi phí lương,.... liệu có khả thi không các anh chị nhỉ? Em đang rối như tơ vò không biết phải làm thế nào bây giờ...hu hu mọi người cứu em với. :wall:

 

[tam936]

Đơn giản thôi, nếu hai công trình kia đã xuất HĐ cho chủ đầu tư (khách hàng) trong năm 2010 rùi mà chưa kê khai thuế thì khai bổ sung đi, nếu chưa xuất HĐ (Ít khi xẩy ra) thì căn cứ biên bản nghiệm thu của các công trình mà kê khai thuế GTGT bổ sung. Làm lại BCTC năm 2010 và nộp lại hồ sơ khai quyết toán thuế năm 2010. Xác định số thuế phải nộp và chậm nộp rùi nộp vào ngân sách nhà nước nhanh lên làm xong trước khi cơ quan thuế có quyết định thanh tra/kiểm tra thì ko bị phạt gì cả, chỉ phải tự xác định số tiền chậm nộp mà nộp cho đủ là đc

 

[loannguyen093]

Em xin cảm ơn anh/ chị tam936 đã trả lời câu hỏi của em. Nhưng 2 công trình kia em không xuất hóa đơn năm 2010 mà em xuất vào tháng 3 năm 2011. Bởi công trình sử dụng vốn ngân sách nên các chủ đầu tư cũng không đòi hóa đơn. Em chỉ kê khai đầu ra và liên 2 giờ vẫn chưa xé trả chủ đầu tư. Như vậy thì em có phải làm lại BCTC năm 2010 không ạ? Kính mong nhận được sự giúp đỡ của các tiền bối có kinh nghiệm. Em mới đi làm kinh nghiệm còn non nớt, rất mong nhận được sự giúp đỡ của mọi người, em xin chân thành cảm ơn.

 

[bacnamtraining]

Em xin cảm ơn anh/ chị tam936 đã trả lời câu hỏi của em. Nhưng 2 công trình kia em không xuất hóa đơn năm 2010 mà em xuất vào tháng 3 năm 2011. Bởi công trình sử dụng vốn ngân sách nên các chủ đầu tư cũng không đòi hóa đơn. Em chỉ kê khai đầu ra và liên 2 giờ vẫn chưa xé trả chủ đầu tư. Như vậy thì em có phải làm lại BCTC năm 2010 không ạ? Kính mong nhận được sự giúp đỡ của các tiền bối có kinh nghiệm. Em mới đi làm kinh nghiệm còn non nớt, rất mong nhận được sự giúp đỡ của mọi người, em xin chân thành cảm ơn.

Bạn nên mời một người có kinh nghiệm đến xem và hướng dẫn cụ thể

chứ như thế này thì thầy bói xem voi rồi tư vấn đau bụng thì bôi thuốc đỏ

như vậy bạn sẽ làm không toàn diện hay đẽo cày giữa đường !


Làm kế toán không khó, nhưng cũng chẳng phải dễ !
Kiên trì là làm được kế toán .
Mr Cù Trọng Xoay :
Sky: bacnamtraining
YM: bacnamtraining

 

[loannguyen093]

Dạ, năm ngoái bên em thuê hẳn 1 chú kế toán có kinh nghiệm lâu năm đấy chứ ạ, nhưng chẳng hiểu chú ấy làm thế nào mà trên BCTC năm 2010 chú để DT bằng 0, Em bắt đầu làm sổ sách từ đầu năm 2011, em làm bảng lương nhân công, kê khai đầu ra, và tất cả chi phí đưa hết vào năm 2011... ( Bởi năm 2010 công ty em cũng chưa lấy bất cứ hóa đơn NVL nào cả), Tiền 2 công trình đã bàn giao đó thì đến tháng 1 năm 2011 mới được chuyển trả công ty em. Em vẫn biết là thời điểm để ghi nhận doanh thu và thời điểm thu tiền không liên quan đến nhau, nhưng các anh chị có cách nào để làm cho cái doanh thu đó được hạch toán vào năm 2011 hợp lý không ạ? Làm ơn cứu em với....

 

[Khongchuyen]

Theo mình, vấn đề này cũng có gì là to tát đâu?
Chẳng cần phải lập lại BCTC năm 2010 làm gì cho mệt!
Năm 2010, cậu ấy không xác định doanh thu cũng là chuyện bình thường vì:
Thứ nhất: Chưa có một hoá đơn chi phí trực tiếp nào cho các công trình;
Thứ hai: Chưa có biên bản nghiệm thu KLHT;
Thứ ba: tiền tạm ứng từ chủ đầu tư, chắc cũng chưa lấy một xu nào cả?
Như vậy, thì việc không xác định doanh thu cũng được và dễ chấp nhận.

Năm 2011, bạn bắt đầu làm cũng được không sao cả. Khi đó bạn viết hoá đơn đầu ra theo quyết toán khối lượng hoàn thành đã ký giữa chủ đầu tư và Công ty.
Bạn cứ làm như vậy đi!

 

[loannguyen093]

Dạ, chưa có tạm ứng từ chủ đầu tư thì đúng anh ạ, nhưng có biên bản nghiệm thu khối lượng hoàn thành rồi, và theo nhật ký công trình ghi thì công việc phát sinh và hoàn thành trong năm 2010. Giờ em làm bảng lương thì chỉ làm theo số lương ở các quyển quyết toán thôi chứ cũng chẳng chính xác như nhật ký thi công công trình. Em lo đến lúc thuế xuống quyết toán sờ đến thì coi như em xong.... Mà các anh chị cho em hỏi, khi quyết toán thuế họ có kiểm tra các biên bản bàn giao khối lượng và nhật ký thi công không ạ? Em chưa có kinh nghiệm tý nào về vấn đề này. A chị nào có cao kiến gì giúp em với! Em xin chân thành cảm ơn!

Chào các anh chị trên diễn đàn.

Em có 1 câu hỏi về thuế mong anh chị giải đáp dùm em. Mong anh chị có kinh nghiệm bớt chút thời gian tư vấn chỉ giúp em vì em k có kinh nghiệm trong linh vực này.

Em hiện tại là sinh viên và đi làm thêm. Nơi em làm thêm là công ty có làm việc bằng sổ sách cụ thể rõ ràng... Em làm lương khoảng 1tr6 1 tháng và đã được 2 tháng. Đến hôm nay em nhận được thông báo rằng:

Hiện nay bộ tài chính đã qui định biểu mẫu tính thuế mới đối với các cá nhân/tổ chức. Với thu nhập từ 1.000.000 đ trở lên mới bắt đầu tính thuế thay cho mức 500.000 đ như trước đây. Cụ thể phương thức trừ thuế như sau
1. Đối với các cá nhân đã có Mã số thuế cá nhân: trừ 10% thuế, tức là với thu nhập 1.000.000 sẽ được nhận 900.000 đ

2. Đối với các cá nhân chưa có Mã số thuế cá nhân: trừ 20% thuế, tức là với thu nhập 800.000đ

Không biết thông trên có đúng không?

Nếu đúng thì em phải làm thế nào? Đang kí MST mới để k bị trừ 20%??? hay thế nào ạ?

Vì em đang học đại học, k có công ty cũng không làm công ty gì cả thì em phải làm sao? Có phải em sẽ phải đang kí MST cá nhân không? Và sau khi đăng kí MST cá nhân xong thì em gởi MST cho công ty phải không ạ? Hay là như thế nào? Mong anh chị giúp đỡ dùm.

Em không biết rành về thuế nên đang tin thắc mắc trong đây mong anh chị giúp. Mong BQT đừng xóa bài em (nếu em có post sai)

Sr nếu làm phiền mọi người

Em chỉ cần đưa cho họ cái CMTND và nhờ công ty đó đăng ký cấp mã số thuế cá nhân thôi, nếu thu nhập em thấp vậy thì em bảo họ cho làm cái bảng cam kết 23 ấy. Em sẽ không bị khấu trừ đâu
Thân

 

[zoomzoom]

MONG CÁC ANH CHỊ XEM BÀI BỚT CHÚT THỜI GIAN HƯỚNG DẪN GIÚP

Cảm ơn loannguyen093 đã hướng dẫn. NHưng mình làm ở TPHCM còn công ty ở Hà Nội nên k thể chuyển CMTND ra ngoài đó được.

Mặc khác mình làm việc theo dự án nhỏ và cứ trả lương hàng tháng.

Công ty cứ bắt đòi mình phải có MST nếu k thì cứ trừ 20% . huhu

Vậy để có MST thì mình phải làm sao? Phải đến chi cục thuế TPHCM đúng k? Và cần những thủ tục gì?

Hôm qua em có tìm hiểu và biết thông tin đăng kí MSTCN qua mạng nhưng em k đăng kí được (vì k còn dc đăng kí qua mạng nữa thì phải)

Loannguyen093 có thời gian vào giúp mình với nhé

 

[tam936]

1/ Xây lắp thông thường thì khi có biên bản nghiệm thu hoàn thành công trình (hoặc từng hạng mục công trình) (Nghiệm thu thanh toán)thì nhà thi công phải xuất hoá đơn về giá trị hoàn thành đó cho chủ đầu tư (khách hàng).
2/ Vật tư đầu vào thì phải lấy trước khi xuất hoá đơn thì mới hợp lý:
- Theo mình thì bạn nên trực tiếp đến cơ quan thuế để đc tư vấn cụ thể và tìm người nào đó có kinh nghiệm để trực tiếp đc tư vấn cho đúng.
- Bên mình thỉnh thoảng củng xẩy ra trường hợp như thế thì mình hay đối phó bằng cách lập (phô tô) thêm 01 bộ hờ sơ nghiệm thu thanh toán và sửa ngày tháng sao cho phù hợp với hoá đơn đầu ra khi xuất cho chủ đầu tư, khi cơ quan thuế kiểm tra thì chỉ trình bộ hờ sơ phô tô đó thôi.

 

[loannguyen093]

MONG CÁC ANH CHỊ XEM BÀI BỚT CHÚT THỜI GIAN HƯỚNG DẪN GIÚP

Cảm ơn loannguyen093 đã hướng dẫn. NHưng mình làm ở TPHCM còn công ty ở Hà Nội nên k thể chuyển CMTND ra ngoài đó được.

Mặc khác mình làm việc theo dự án nhỏ và cứ trả lương hàng tháng.

Công ty cứ bắt đòi mình phải có MST nếu k thì cứ trừ 20% . huhu

Vậy để có MST thì mình phải làm sao? Phải đến chi cục thuế TPHCM đúng k? Và cần những thủ tục gì?

Hôm qua em có tìm hiểu và biết thông tin đăng kí MSTCN qua mạng nhưng em k đăng kí được (vì k còn dc đăng kí qua mạng nữa thì phải)


Loannguyen093 có thời gian vào giúp mình với nhé

Bạn có thể gửi chuyển phát nhanh mà. Vẫn đăng ký xin cấp MSTCN qua mạng được mà bạn, bạn thử đk lại xem. Bạn vào: Pages - dangkythue để tải phần mềm TNCN 2.4 và đăng ký nhé.

 

[bluerose_90]

MONG CÁC ANH CHỊ XEM BÀI BỚT CHÚT THỜI GIAN HƯỚNG DẪN GIÚP

Cảm ơn loannguyen093 đã hướng dẫn. NHưng mình làm ở TPHCM còn công ty ở Hà Nội nên k thể chuyển CMTND ra ngoài đó được.

Mặc khác mình làm việc theo dự án nhỏ và cứ trả lương hàng tháng.


Vậy để có MST thì mình phải làm sao? Phải đến chi cục thuế TPHCM đúng k? Và cần những thủ tục gì?

Hôm qua em có tìm hiểu và biết thông tin đăng kí MSTCN qua mạng nhưng em k đăng kí được (vì k còn dc đăng kí qua mạng nữa thì phải)

Loannguyen093 có thời gian vào giúp mình với nhé

Mình mới đăng kí MST cho mọi người ở trong cty mình thấy có cần chứng minh thư gốc đâu mọi người toàn photo chứng minh thư và đưa cho mình mà, trường hợp của bạn bạn ở trong TPHCM thì bạn chỉ cần đem CMT của bạn đi scan sau đó bạn gửi cho cty vậy là cty có thể đăng kí mã số thuế cho bạn rùi vì người ta cần cái số CMT họ tên và địa chỉ, ngày cấp CMT chính xác để cty họ nhập vào phần mềm đăng kí cấp MST thui

 

[loannguyen093]

1/ Xây lắp thông thường thì khi có biên bản nghiệm thu hoàn thành công trình (hoặc từng hạng mục công trình) (Nghiệm thu thanh toán)thì nhà thi công phải xuất hoá đơn về giá trị hoàn thành đó cho chủ đầu tư (khách hàng).
2/ Vật tư đầu vào thì phải lấy trước khi xuất hoá đơn thì mới hợp lý:
- Theo mình thì bạn nên trực tiếp đến cơ quan thuế để đc tư vấn cụ thể và tìm người nào đó có kinh nghiệm để trực tiếp đc tư vấn cho đúng.
- Bên mình thỉnh thoảng củng xẩy ra trường hợp như thế thì mình hay đối phó bằng cách lập (phô tô) thêm 01 bộ hờ sơ nghiệm thu thanh toán và sửa ngày tháng sao cho phù hợp với hoá đơn đầu ra khi xuất cho chủ đầu tư, khi cơ quan thuế kiểm tra thì chỉ trình bộ hờ sơ phô tô đó thôi.

Cảm ơn anh tam936, anh cho em hỏi việc sửa ngày tháng đó có ổn không? Liệu khi bị phát hiện có bị phạt nặng không anh? Trên quyển photo đó có phải đi xin lại dấu đỏ của chủ đầu tư không ạ? Còn bên thuế họ chỉ kiểm tra hồ sơ nghiệm thu thanh toán thôi à, họ có kiểm tra nhật ký thi công không anh nhỉ?

 

[tam936]

Xin làm sao đc dấu của chủ đầu tư bạn, mà nếu xin đc chủ đầu tư làm lại hồ sơ cho khớp nagỳ tháng thì còn nói làm gì nữa? quá tốt. Nếuko đc thì cứ làm bản phô tô, ko sợ lắm đâu vì làm bộ phô tô sửa ngày tháng cho chuẩn sao đó đóng dấu sao y bản chính của chính Cty bạn (Sau ngày xuất HĐ cho chủ đầu tư vài ngày chứ đừng lâu quá). khi kiểm tra họ ko để ý kỹ chỗ này đâu mà người ta chỉ chú ý chỗ đầu vào đầu ra có hợp lý hay ko thồi bạn nhé, hỏi bản gốc thì bào là thất lạc đâu đó rùi

 

[loannguyen093]

Xin làm sao đc dấu của chủ đầu tư bạn, mà nếu xin đc chủ đầu tư làm lại hồ sơ cho khớp nagỳ tháng thì còn nói làm gì nữa? quá tốt. Nếuko đc thì cứ làm bản phô tô, ko sợ lắm đâu vì làm bộ phô tô sửa ngày tháng cho chuẩn sao đó đóng dấu sao y bản chính của chính Cty bạn (Sau ngày xuất HĐ cho chủ đầu tư vài ngày chứ đừng lâu quá). khi kiểm tra họ ko để ý kỹ chỗ này đâu mà người ta chỉ chú ý chỗ đầu vào đầu ra có hợp lý hay ko thồi bạn nhé, hỏi bản gốc thì bào là thất lạc đâu đó rùi

Ôi, anh thật là vị cứu tinh của đời em. Thanks anh nhiều nhiều nhé! Mà anh cho em hỏi, khi họ xuống quyết toán thuế thì thưởng kiểm tra những gì vậy anh? Có kiểm tra cái nhật ký thi công không anh nhỉ? Nếu kiểm tra cái đó thì em tiêu, tại trong quyển đó thời gian tiến hành và bàn giao đều vào năm 2010.

 

[tam936]

Thid bảo kỹ thuật làm lại mấy hồi, mà thuế thi thông thường ko kiểm tra những thứ đó kỹ đâu như hòi nãy mình nói chủ yếu là đầu ra dâu vào cho hợp lý (Đủ, đúng định mức trong dự toán và trong bảng thanh toán khối lượng hoàn thành ấy). Mà kế toán thì làm việc kế toán chứ nghĩ đến nhật ký thi công làm gì cho mệt, thuế hơi đâu mà kiểm tra việc đó.

 

[loannguyen093]

Vậy họ chỉ kiểm tra bảng thanh toán khối lượng hoàn thành thôi hả anh? Vậy em sẽ hỏi anh giám đốc sửa cái bảng đó có ổn không và xem có xin dấu được của chủ đầu tư không. Có lẽ hơi khó anh nhỉ.

 

[tam936]

Nếu xin đc dấu của khách hàng thì quá tốt. Nếu ko thì dùng "công nghệ phô tô" đi em hỏi mấy người kế toán lâu năm họ tẩy, sửa VB như thế nào. Cái đó dễ như ăn cháo loảng ấy mà. Nhưng mà rút kinh nghiệm sau này đừng có mà tái phạm nữa vì đó là cách làm liều. Học cái tốt chứ đừng học cái xấu nhiều. hi..hi sợ lắm.

 

[loannguyen093]

Dạ dạ, sau vụ này chắc em chột đến già không dám tái phạm nữa đâu anh ạ!:005: Em mới đi làm chưa có kinh nghiệm lại phải làm tất cả các mảng nên gặp nhiều sai sót. Cứ rối tung lên không biết giải quyết thế nào nữa. Lắm lúc thấy nản quá! .
May mà hnay em cũng nói chuyện với anh giám đốc và anh ấy cũng đồng ý chi tiền để xoa dịu tình hình....Còn hướng đi cụ thể thế nào thì em cũng chưa rõ lắm, vẫn lu bu lắm anh ạ! Một lần nữa cho em gửi lời cảm ơn chân thành nhất đến anh nhé! Hy vọng lần sau nếu em có thắc mắc gì sẽ lại được anh giúp đỡ. :015: