Hủy hóa đơn mua vào đã báo cáo thuế.

[ha na ha my]

Anh, chị vui lòng tư vấn giúp . Trong tháng 06 cty tôi có mua 01 dơn hàng trị giá 800 triệu, thanh toán trả chậm trong vòng 06 tháng,
bên cty tôi đã khai báo thuế vào tháng 06/2011. Nhưng do sai sót bên bán hủy hóa đơn này và xuất lại hóa đơn khác thay thế vào tháng 10/2011. Về trừơng hợp này công ty tôi phải xử lý như thế nào? làm KHBS như thế nào ? có bị phạt vi phạm về thuế hay không?
Xin vui lòng tư vấn giúp, chân thành cảm ơn !

 

[quocphuoc88]

Theo TT28

Trường hợp 4: Người nộp thuế sau khi nộp hồ sơ thuế GTGT cho cơ quan thuế, phát hiện sai sót cần kê khai bổ sung điều chỉnh nhưng không làm tăng, giảm số thuế GTGT phải nộp (sai sót về doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra, mua vào v.v…), thì người nộp thuế có văn bản giải trình kèm theo tờ khai thuế GTGT mới thay thế, không lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS.
Cơ quan thuế căn cứ văn bản giải trình, điều chỉnh lại số liệu tờ khai người nộp thuế kê khai bổ sung, điều chỉnh theo số liệu tờ khai mới.

Do đó mình nghĩ bạn chỉ cần làm 1 văn bản nói là thay thế hóa đơn sau cho hóa đơn trước là ok rồi !

 

[tommynguyen]

Anh, chị vui lòng tư vấn giúp . Trong tháng 06 cty tôi có mua 01 dơn hàng trị giá 800 triệu, thanh toán trả chậm trong vòng 06 tháng,
bên cty tôi đã khai báo thuế vào tháng 06/2011. Nhưng do sai sót bên bán hủy hóa đơn này và xuất lại hóa đơn khác thay thế vào tháng 10/2011. Về trừơng hợp này công ty tôi phải xử lý như thế nào? làm KHBS như thế nào ? có bị phạt vi phạm về thuế hay không?
Xin vui lòng tư vấn giúp, chân thành cảm ơn !

Bạn không được hủy hóa đơn này vì bạn đã kê khai thuế T06. Có lẽ do bên bán họ cũng nghĩ bạn chưa khai thuế hóa đơn này nên họ hủy. Bây giờ hóa đơn hủy phải là hóa đơn tháng 10. Rồi 2 bên làm biên bản điều chỉnh (nếu sai các chỉ tiêu không ảnh hưởng đến doanh thu và thuế) và xuất hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn T06 (nếu sai các chỉ tiêu ảnh hưởng đến DT và thuế)

 

[nguyentuan0911]

Vẫn hủy được hóa đơn, nhưng thỏa thuận lỗi do bên nào thì bên ấy chịu chi phí. Mình nói ví dụ: nếu do lỗi bên kia phải hủy hóa đơn bạn phải tính cả phần phí phát sinh do kê khai bổ sung ( có thể do hủy hóa đơn ấy mà bên bạn phải nộp thuế T06 do điều chỉnh giảm VAT đầu vào, phạt 0.05%/ ngày....) cho bên ấy chịu. Bạn nói rõ hơn trường hợp của bạn sau khai điều chỉnh giảm VAT đầu vào ảnh hưởng số thuế phải nộp trpng tháng 6 như thế nào để mọi người giúp, hoặc tham khảo thêm TT28. Tuy nhiên do giá trị hóa đơn nhiều nên hủy và viết lại dễ bị cán thuế để ý khi về kiểm tra thuế. Thân.

 

[ndkhoa]

Theo qui định của Thông tư 153/2010 của Bộ tài chính tại Mục 3, điều 18: "Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-)." Bạn không được hủy hóa đơn mà phải yêu cầu bên bán xuất hóa đơn điều chỉnh để 2 bên kê khai giảm trừ hoặc bổ sung số thuế phải nộp.