Hạch toán lãi tiền vay ngân hàng thu thừa tháng sau trả lại tài khoản

[hoalantieu2030]

Công ty mình có vay tiền của ngân hàng. Tháng 9 ngân hàng thu lãi, nhưng sang tháng 10 có trả lại tài khoản gần 10tr do bên đó thu thừa. KTT chỗ mình vẫn đưa vào TK635, sang tháng ghi giảm TK635 đi, nhưng mình thấy ko ổn lắm. Mình định đưa vào TK1388, để khỏi ảnh hưởng đến kết quả sản xuất kinh doanh. Lúc đầu mình nghĩ là đưa vô TK811, nhưng thế vẫn ảnh hưởng đến KQKD. Các bạn cho mình xin ý kiến về vấn đề này với nhé!

 

[sinhvien1986]

Công ty mình có vay tiền của ngân hàng. Tháng 9 ngân hàng thu lãi, nhưng sang tháng 10 có trả lại tài khoản gần 10tr do bên đó thu thừa. KTT chỗ mình vẫn đưa vào TK635, sang tháng ghi giảm TK635 đi, nhưng mình thấy ko ổn lắm. Mình định đưa vào TK1388, để khỏi ảnh hưởng đến kết quả sản xuất kinh doanh. Lúc đầu mình nghĩ là đưa vô TK811, nhưng thế vẫn ảnh hưởng đến KQKD. Các bạn cho mình xin ý kiến về vấn đề này với nhé!

Hạch toán giảm TK 635 trong kỳ là đúng rồi. Về bản chất thì cũng giống như phát hiện sai sót nhầm lẫn do hạch toán số liệu nhiều hơn so với thực tế, nay phát hiện thì sửa sai điều chỉnh giảm về số liệu đúng.

 

[huyenkt87]

Công ty mình có vay tiền của ngân hàng. Tháng 9 ngân hàng thu lãi, nhưng sang tháng 10 có trả lại tài khoản gần 10tr do bên đó thu thừa. KTT chỗ mình vẫn đưa vào TK635, sang tháng ghi giảm TK635 đi, nhưng mình thấy ko ổn lắm. Mình định đưa vào TK1388, để khỏi ảnh hưởng đến kết quả sản xuất kinh doanh. Lúc đầu mình nghĩ là đưa vô TK811, nhưng thế vẫn ảnh hưởng đến KQKD. Các bạn cho mình xin ý kiến về vấn đề này với nhé!

Theo mình nghĩ là cho vào giảm 635 là đúng rồi. bản chất là giảm chi phí lãi vay do ngân hàng hạch toán nhầm mà.

 

[hoalantieu2030]

Cái này là do Ngân hàng hạch toán nhầm với khách hàng khác, nhưng ko sửa được nữa. Tại vì mọi khoản lãi vay đều có khế ước nhận nợ, tính lãi đi kèm hết. Số đó ko có khế ước, càng ko có tính lãi nên mình hơi lăn tăn khi hạch toán vào chi phí tài chính trong kỳ.

 

[huyenkt87]

Cái này là do Ngân hàng hạch toán nhầm với khách hàng khác, nhưng ko sửa được nữa. Tại vì mọi khoản lãi vay đều có khế ước nhận nợ, tính lãi đi kèm hết. Số đó ko có khế ước, càng ko có tính lãi nên mình hơi lăn tăn khi hạch toán vào chi phí tài chính trong kỳ.

Mình nghĩ quan trọng là khi hạch toán tháng 9 bạn đã hạch toán vào 635 rồi nên sang tháng 10 khi họ trả lại đương nhiên là phải ghi giảm 635 rồi. Còn nếu tại thời điển tháng 9 như theo bạn nói là không có khế ước, tính lãi thì đưa cái khoản chênh lệch do nhầm lẫn này vào tài khoản khác 1388,...hay gì đó thì tháng 10 này sẽ ghi giảm tài khoản đó đi thôi.

 

[sinhvien1986]

Cái này là do Ngân hàng hạch toán nhầm với khách hàng khác, nhưng ko sửa được nữa. Tại vì mọi khoản lãi vay đều có khế ước nhận nợ, tính lãi đi kèm hết. Số đó ko có khế ước, càng ko có tính lãi nên mình hơi lăn tăn khi hạch toán vào chi phí tài chính trong kỳ.

Nếu tháng 9, Giấy tính lãi không đúng nhưng Ngân hàng vẫn trừ Tài khoản (do nhầm lẫn) thì đúng là phần chênh lệch không thể hạch toán TK 635.

Thông thường, Ngân hàng sẽ có thông báo về sự nhầm lẫn đó.

 

[hoalantieu2030]

Mình nghĩ quan trọng là khi hạch toán tháng 9 bạn đã hạch toán vào 635 rồi nên sang tháng 10 khi họ trả lại đương nhiên là phải ghi giảm 635 rồi. Còn nếu tại thời điển tháng 9 như theo bạn nói là không có khế ước, tính lãi thì đưa cái khoản chênh lệch do nhầm lẫn này vào tài khoản khác 1388,...hay gì đó thì tháng 10 này sẽ ghi giảm tài khoản đó đi thôi.

Ko, vẫn sửa được tháng 9 mà, mình đang làm báo cáo đến chỗ này hơi khúc mắc nên trao đổi với các bạn.

Nếu tháng 9, Giấy tính lãi không đúng nhưng Ngân hàng vẫn trừ Tài khoản (do nhầm lẫn) thì đúng là phần chênh lệch không thể hạch toán TK 635.
Thông thường, Ngân hàng sẽ có thông báo về sự nhầm lẫn đó.

Đúng vậy, các khoản tính lãi khác đếu có Phiếu lãi tiền vay, số đó ko có, chỉ thể hiện trên sổ phụ ngân hàng, nhưng ko có thông báo gì cả. Sang tháng 10 thì họ cho 1 cái báo có, ghi trả lãi tiền vay thu thừa.
Ôi cái ngân hàng mới này, chứng từ thì chậm chạp mà loằng ngoằng quá!

 

[huynhtrang0078]

Trong thang 9/2014 cong ty minh duoc cty cap nuoc hoan lai tien phi nuoc thai tu thang 7/2013 den thang 3/2014 ( do cty cap nuoc da thu nham).
Vay minh hach toan nhu the nao la on nhat.
Mong duoc giup do cua cac ban!

 

[namkim]

Trong thang 9/2014 cong ty minh duoc cty cap nuoc hoan lai tien phi nuoc thai tu thang 7/2013 den thang 3/2014 ( do cty cap nuoc da thu nham).
Vay minh hach toan nhu the nao la on nhat.
Mong duoc giup do cua cac ban!

******

Tiền tự dưng mà có thu thì bạn hạch toán vào TK 711 nhé
Thân