Hạch toán tiền thuế sau khi kiểm toán

[ngakt19]

Công ty mình vừa rối có kiểm toán thuế của nhà nước đến kiểm tra, sau khi kiểm tra chứng từ xong thì kiểm toán thuế phát hiện công ty mình đưa vào chi phí không hợp lý nên đã có văn bản yêu cầu công ty mình nộp thêm số tiền thuê gtgt và thuế tndn của năm 2009. Như vậy thì đến giờ mình phải nộp số tiền thuế đó cho cơ quan thuế quản lý công ty mình, như vậy thì mình hạch toán như thế nào đối với tiền thuê mà mình nộp đó. Vì mình trích thêm sô tiền đó phải nộp nhưng ktt lại nói là đưa vào chi phí bất thường.

 

[LyBangBang]

Chào bạn Nga! Vấn đề bạn nêu trên về hạch toán thì bạn cứ làm đúng theo Chuẩn mực và chế độ kế toán công ty bạn đang áp dụng.

1.Khoản thuế TNDN phải nộp thêm thì rõ ràng rồi, khoản chi phí bạn không giải trình được với cơ quan thuế về tính hợp lý sẽ bị loại ra khỏi chi phí tính thuế, Phần thuế phải nộp thêm bạn hạch toán :

N 811/C 3334(Chưa nộp ngay), C 112(Nếu nộp ngay)
Khoản chi phí này không dc tính vào chi phí tính thuế khi lập báo cáo bạn kết chuyển giảm lợi nhuận
N 421/C 811

2. Khoản thuế GTGT cty phải nộp thêm bạn không nói rõ, nếu do chia cắt niên độ thì bạn cứ hạch toán bình thường thêm khoản thuế phải nộp và bù trừ với thuế GTGT được khấu trừ bình thường.

Nếu khoản thuế GTGT Cty phải nộp do kê thuế chậm 6 tháng,Hóa đơn > 20triệu thanh toán bằng Tiền mặt, Hóa đơn không hợp lệ thì bạn phải đưa vào chi phí khác (N811/C 133) Khi lập báo cáo(N 421/C811).


Thân./.

 

[bichvan.tax06]

Chào bạn Nga! Vấn đề bạn nêu trên về hạch toán thì bạn cứ làm đúng theo Chuẩn mực và chế độ kế toán công ty bạn đang áp dụng.

1.Khoản thuế TNDN phải nộp thêm thì rõ ràng rồi, khoản chi phí bạn không giải trình được với cơ quan thuế về tính hợp lý sẽ bị loại ra khỏi chi phí tính thuế, Phần thuế phải nộp thêm bạn hạch toán :

N 811/C 3334(Chưa nộp ngay), C 112(Nếu nộp ngay)
Khoản chi phí này không dc tính vào chi phí tính thuế khi lập báo cáo bạn kết chuyển giảm lợi nhuận
N 421/C 811

2. Khoản thuế GTGT cty phải nộp thêm bạn không nói rõ, nếu do chia cắt niên độ thì bạn cứ hạch toán bình thường thêm khoản thuế phải nộp và bù trừ với thuế GTGT được khấu trừ bình thường.

Nếu khoản thuế GTGT Cty phải nộp do kê thuế chậm 6 tháng,Hóa đơn > 20triệu thanh toán bằng Tiền mặt, Hóa đơn không hợp lệ thì bạn phải đưa vào chi phí khác (N811/C 133) Khi lập báo cáo(N 421/C811).


Thân./.

Đã hạch toán vào 811 rồi thì kết chuyển 811 về 911. Cuối năm loại khoản này ra khỏi chi phí hợp lý tính thuế TNDN.
Bạn xem lại .