Công ty mình hiện đang gặp rắc rối, hic.. công ty mình kinh doanh ngành nghề trường học có 3 chi nhánh là 3 trường (mầm non). chi nhánh có 2 khoản thu là học phí và tiền ăn, lúc đầu mình chỉ xuất hóa đơn thu học phí, nhưng bên thuế bắt làm phiếu thu tiền ăn luôn và nếu lời tiền ăn thì đóng thuế mình thường, còn bên sở giáo dục thì yêu cầu tiền ăn của trẻ thì thu nhiêu chi hết bao nhiêu, ko chi hết tiền ăn của trẻ là phạt.
cho nên chi nhánh mình hạch toán như sau:
xuất hóa đơn kiêm phiếu thu tiền:
N: 1111
C: 511 (HỌC PHÍ)
C: 3388 (TIỀN ĂN)
Khi chi tiền ăn:
N: 3388
C: 1111
Như thế là cuối tháng cân bằng tiền ăn.
Nhưng hiện nay,trên công ty bắt chi nhánh thu tiền học phí và tiền ăn, trả lương nhân viên qua ngân hàng, tài khoản ngân hàng của công ty. do bên mình làm theo quyết định 48 nên ko có tài khoản 136 và 336. mà tài khoản 3388 đã dùng thu hộ tiền ăn rồi, nếu dùng 3388 lần nữa nó sẽ bị nhân đôi lên, mình không biết hạch toán chi nhánh và công ty thế nào.
trả lương hộ lương của chi nhánh:
công ty:
NỢ 136
CÓ 112
chi nhánh hạch toán bảng lương:
NỢ 334
CÓ 336
thu hộ doanh thu (học phí và tiền ăn-tiền ăn là khoản thu hộ của chi nhánh) của chi nhánh:
công ty:
NỢ: 112
CÓ: 336
chi nhánh xuất hóa đơn:
NỢ: 136
CÓ: 511
CÓ: 3388
nếu ko có tài khoản 136 và 336 mà dùng 138 và 3388 thì cái khoản thu hộ tiền ăn của chi nhánh thế nào, như vậy trùng lấp.
diễn đàn giúp e với ạh, hic
cho nên chi nhánh mình hạch toán như sau:
xuất hóa đơn kiêm phiếu thu tiền:
N: 1111
C: 511 (HỌC PHÍ)
C: 3388 (TIỀN ĂN)
Khi chi tiền ăn:
N: 3388
C: 1111
Như thế là cuối tháng cân bằng tiền ăn.
Nhưng hiện nay,trên công ty bắt chi nhánh thu tiền học phí và tiền ăn, trả lương nhân viên qua ngân hàng, tài khoản ngân hàng của công ty. do bên mình làm theo quyết định 48 nên ko có tài khoản 136 và 336. mà tài khoản 3388 đã dùng thu hộ tiền ăn rồi, nếu dùng 3388 lần nữa nó sẽ bị nhân đôi lên, mình không biết hạch toán chi nhánh và công ty thế nào.
trả lương hộ lương của chi nhánh:
công ty:
NỢ 136
CÓ 112
chi nhánh hạch toán bảng lương:
NỢ 334
CÓ 336
thu hộ doanh thu (học phí và tiền ăn-tiền ăn là khoản thu hộ của chi nhánh) của chi nhánh:
công ty:
NỢ: 112
CÓ: 336
chi nhánh xuất hóa đơn:
NỢ: 136
CÓ: 511
CÓ: 3388
nếu ko có tài khoản 136 và 336 mà dùng 138 và 3388 thì cái khoản thu hộ tiền ăn của chi nhánh thế nào, như vậy trùng lấp.
diễn đàn giúp e với ạh, hic
