Công ty thu hộ khoản thu hộ của chi nhánh

[copevotam]

Công ty mình hiện đang gặp rắc rối, hic.. công ty mình kinh doanh ngành nghề trường học có 3 chi nhánh là 3 trường (mầm non). chi nhánh có 2 khoản thu là học phí và tiền ăn, lúc đầu mình chỉ xuất hóa đơn thu học phí, nhưng bên thuế bắt làm phiếu thu tiền ăn luôn và nếu lời tiền ăn thì đóng thuế mình thường, còn bên sở giáo dục thì yêu cầu tiền ăn của trẻ thì thu nhiêu chi hết bao nhiêu, ko chi hết tiền ăn của trẻ là phạt.
cho nên chi nhánh mình hạch toán như sau:

xuất hóa đơn kiêm phiếu thu tiền:
N: 1111
C: 511 (HỌC PHÍ)
C: 3388 (TIỀN ĂN)
Khi chi tiền ăn:
N: 3388
C: 1111
Như thế là cuối tháng cân bằng tiền ăn.

Nhưng hiện nay,trên công ty bắt chi nhánh thu tiền học phí và tiền ăn, trả lương nhân viên qua ngân hàng, tài khoản ngân hàng của công ty. do bên mình làm theo quyết định 48 nên ko có tài khoản 136 và 336. mà tài khoản 3388 đã dùng thu hộ tiền ăn rồi, nếu dùng 3388 lần nữa nó sẽ bị nhân đôi lên, mình không biết hạch toán chi nhánh và công ty thế nào.

trả lương hộ lương của chi nhánh:
công ty:
NỢ 136
CÓ 112
chi nhánh hạch toán bảng lương:
NỢ 334
CÓ 336
thu hộ doanh thu (học phí và tiền ăn-tiền ăn là khoản thu hộ của chi nhánh) của chi nhánh:
công ty:
NỢ: 112
CÓ: 336
chi nhánh xuất hóa đơn:
NỢ: 136
CÓ: 511
CÓ: 3388
nếu ko có tài khoản 136 và 336 mà dùng 138 và 3388 thì cái khoản thu hộ tiền ăn của chi nhánh thế nào, như vậy trùng lấp.
diễn đàn giúp e với ạh, hic

 

[DinhSu]

Ðề: Công ty thu hộ khoản thu hộ của chi nhánh

Tài khoản 3388 phải theo dõi theo đối tượng nên em hạch toán tk này phải chỉ ra đối tượng, không thể lẫn lộn được, sao lại lo nhỉ?

Công ty mình hiện đang gặp rắc rối, hic.. công ty mình kinh doanh ngành nghề trường học có 3 chi nhánh là 3 trường (mầm non). chi nhánh có 2 khoản thu là học phí và tiền ăn, lúc đầu mình chỉ xuất hóa đơn thu học phí, nhưng bên thuế bắt làm phiếu thu tiền ăn luôn và nếu lời tiền ăn thì đóng thuế mình thường, còn bên sở giáo dục thì yêu cầu tiền ăn của trẻ thì thu nhiêu chi hết bao nhiêu, ko chi hết tiền ăn của trẻ là phạt.
cho nên chi nhánh mình hạch toán như sau:

xuất hóa đơn kiêm phiếu thu tiền:
N: 1111
C: 511 (HỌC PHÍ)
C: 3388 (TIỀN ĂN)
Khi chi tiền ăn:
N: 3388
C: 1111
Như thế là cuối tháng cân bằng tiền ăn.

Nhưng hiện nay,trên công ty bắt chi nhánh thu tiền học phí và tiền ăn, trả lương nhân viên qua ngân hàng, tài khoản ngân hàng của công ty. do bên mình làm theo quyết định 48 nên ko có tài khoản 136 và 336. mà tài khoản 3388 đã dùng thu hộ tiền ăn rồi, nếu dùng 3388 lần nữa nó sẽ bị nhân đôi lên, mình không biết hạch toán chi nhánh và công ty thế nào.

trả lương hộ lương của chi nhánh:
công ty:
NỢ 136
CÓ 112
chi nhánh hạch toán bảng lương:
NỢ 334
CÓ 336
thu hộ doanh thu (học phí và tiền ăn-tiền ăn là khoản thu hộ của chi nhánh) của chi nhánh:
công ty:
NỢ: 112
CÓ: 336
chi nhánh xuất hóa đơn:
NỢ: 136
CÓ: 511
CÓ: 3388
nếu ko có tài khoản 136 và 336 mà dùng 138 và 3388 thì cái khoản thu hộ tiền ăn của chi nhánh thế nào, như vậy trùng lấp.
diễn đàn giúp e với ạh, hic

 

[copevotam]

Ðề: Công ty thu hộ khoản thu hộ của chi nhánh

Tài khoản 3388 phải theo dõi theo đối tượng nên em hạch toán tk này phải chỉ ra đối tượng, không thể lẫn lộn được, sao lại lo nhỉ?

dạ, như vầy nè a, to thu hộ tiền ăn chi nhánh e hạch toán qua 3388.
nên giờ nếu công ty thu hộ khoản thu hộ này của chi nhánh của e thì:
công ty:
NỢ 112
CÓ 3388
chi nhánh xuất hóa đơn:
NỢ 138
CÓ 511 học phí
CÓ 3388 tiền ăn
hay là sao a hướng dẫn giúp e ạh

 

[DinhSu]

Ðề: Công ty thu hộ khoản thu hộ của chi nhánh

Em phải nói rõ hơn, em đứng ở chi nhánh hạch toán hay em đứng ở công ty hạch toán?

dạ, như vầy nè a, to thu hộ tiền ăn chi nhánh e hạch toán qua 3388.
nên giờ nếu công ty thu hộ khoản thu hộ này của chi nhánh của e thì:
công ty:
NỢ 112
CÓ 3388
chi nhánh xuất hóa đơn:
NỢ 138
CÓ 511 học phí
CÓ 3388 tiền ăn
hay là sao a hướng dẫn giúp e ạh

 

[copevotam]

Ðề: Công ty thu hộ khoản thu hộ của chi nhánh

Em phải nói rõ hơn, em đứng ở chi nhánh hạch toán hay em đứng ở công ty hạch toán?

dạ e đứng ở chi nhánh, và có ý kiến lên công ty ạh, đã có phụ huynh đóng tiền qua ngân hàng vào tài khoản công ty rồi và vào chi nhánh lấy hóa đơn mà e chưa biết hạch toán sao ạh.

 

[DinhSu]

Ðề: Công ty thu hộ khoản thu hộ của chi nhánh

Em đứng ở chi nhánh khi xuất hóa đơn:
Nợ TK 131 (Đối tượng abc)/Có TK 511, 3388 (đối tượng phụ huynh..)
Khi tiền vào TK Công ty, pho to giấy báo có hạch toán:
Nợ TK 138 (Đối tượng Công ty)/ Có TK 131 (Đối tượng abc).
Như vậy lúc đó 131 sẽ không còn số dư.
Số phải thu bây giờ là 138, đối tượng là Công ty.
Số phải trả là 338, đối tượng là phụ huynh.
Khi em tiến hành chi tiền ăn, em sẽ ht giảm số phải trả 338 đối tượng phụ huynh.
Có hiểu được không? Chỗ nào không hiểu thì trình bày tiếp.

dạ e đứng ở chi nhánh, và có ý kiến lên công ty ạh, đã có phụ huynh đóng tiền qua ngân hàng vào tài khoản công ty rồi và vào chi nhánh lấy hóa đơn mà e chưa biết hạch toán sao ạh.

 

[copevotam]

Ðề: Công ty thu hộ khoản thu hộ của chi nhánh

Công ty thu qua ngân hàng mình vẫn hạch toán N 138 C 131 hả anh?

Em đứng ở chi nhánh khi xuất hóa đơn:
Nợ TK 131 (Đối tượng abc)/Có TK 511, 3388 (đối tượng phụ huynh..)
Khi tiền vào TK Công ty, pho to giấy báo có hạch toán:
Nợ TK 138 (Đối tượng Công ty)/ Có TK 131 (Đối tượng abc).
Như vậy lúc đó 131 sẽ không còn số dư.
Số phải thu bây giờ là 138, đối tượng là Công ty.
Số phải trả là 338, đối tượng là phụ huynh.
Khi em tiến hành chi tiền ăn, em sẽ ht giảm số phải trả 338 đối tượng phụ huynh.
Có hiểu được không? Chỗ nào không hiểu thì trình bày tiếp.

 

[DinhSu]

Ðề: Công ty thu hộ khoản thu hộ của chi nhánh

Vì mình đứng ở chi nhánh, đúng ra số tiền đó phải về tk của chi nhánh, nhưng vì nó về tài khoản công ty, nghiễm nhiên số tiền đó là của công ty. Nhưng ở đâu công ty có số tiền đó? Vậy là công ty phải nợ lại ai đó (Nói cho dễ hiểu là công ty phải có trách nhiệm trả lại cho ai đó- mà ở đây là chi nhánh), khi đó công ty sẽ ht ngược với chi nhánh: Nợ TK112/ Có TK3388 (Đối tượng là chi nhánh). Và lúc này, khách hàng abc đã trả tiền nhưng chi nhánh không được nhận thì phải thu 1 ai đó chứ không phải abc nữa (Chình vì vậy nên chi nhánh phải ht giảm 1 khoản phải thu- Có 131- và tăng 1 khoản phải thu khác- Nợ 138) chi tiết đối tượng ở đây là Công ty.
Nếu số tiền đó về tk của Chi nhánh thì vấn đề lại khác
Em hiểu được vẫn đề chưa?

Công ty thu qua ngân hàng mình vẫn hạch toán N 138 C 131 hả anh?

 

[copevotam]

Ðề: Công ty thu hộ khoản thu hộ của chi nhánh

Còn trả lương hộ lương của chi nhánh thì mình hạch toán thế nào a?

Vì mình đứng ở chi nhánh, đúng ra số tiền đó phải về tk của chi nhánh, nhưng vì nó về tài khoản công ty, nghiễm nhiên số tiền đó là của công ty. Nhưng ở đâu công ty có số tiền đó? Vậy là công ty phải nợ lại ai đó (Nói cho dễ hiểu là công ty phải có trách nhiệm trả lại cho ai đó- mà ở đây là chi nhánh), khi đó công ty sẽ ht ngược với chi nhánh: Nợ TK112/ Có TK3388 (Đối tượng là chi nhánh). Và lúc này, khách hàng abc đã trả tiền nhưng chi nhánh không được nhận thì phải thu 1 ai đó chứ không phải abc nữa (Chình vì vậy nên chi nhánh phải ht giảm 1 khoản phải thu- Có 131- và tăng 1 khoản phải thu khác- Nợ 138) chi tiết đối tượng ở đây là Công ty.
Nếu số tiền đó về tk của Chi nhánh thì vấn đề lại khác
Em hiểu được vẫn đề chưa?

 

[DinhSu]

Ðề: Công ty thu hộ khoản thu hộ của chi nhánh

Tương tự thôi:
Khi tính lương em vẫn xác định chi phí lương: Nợ TK 627, 641, 642/Có 334: Lương phải trả.
Khi công ty trả hộ: Nợ 334/ Có 338 (Đối tượng công ty): Số tiền lương thực trả.

Còn trả lương hộ lương của chi nhánh thì mình hạch toán thế nào a?