hóa đơn có giá trị trên hai mươi triệu

[tranthanh65]

ở đơn vị em năm 2009 (từ tháng 01 đến tháng 3) có mua hàng hóa dịch vụ có giá trị trên hai mươi triệu nhưng không chuyển khoản mà qua tháng 5 mới chuyển khoản thì phần thuế GTGT đầu vào có được khấu trừ không, cơ quan thuế bảo là không được khấu trừ bác nào có cách gì giúp em với

 

[tam936]

Cái này lúc kê khai căn cứ vào hợp đồng. Trong hợp đồng nếu có thời hạn thanh toán là bao nhiêu ngày sau khi nhận hàng thì khi kê khai phần ghi chú ghi là thời hạn thanh toán là ngày .../.../... . Nếu đến ngày thanh toán mà chưa thanh toán thì trong tháng đó tạm thời ghi giảm số thuế đó cho đến khi có chứng từ thanh toán qua ngân hàng lại đưa vào.
Nếu ko có HĐKT thì đến khi có chứng từ thanh toán qua ngân hàng mới đưa vào khấu trừ thuế. Tuy nhiên tháng 3/09 kê khai mà tháng 5/09 đã có đủ chứng từ thanh toán thì củng đc khấu trừ bình thường mà bị cảnh cáo nếu ko đáp ứng thời hạn thanh toán trong HĐKT.
Nếu cơ quan thuế làm khó thì có thể do bạn chưa quan tâm đúng mức với họ thôi.