Hạch toán phần thuế gtgt sau khi điều chỉnh hủy 1 số hóa đơn ở kỳ trước như thế nào?

[Huyentran19051990]

Hi mọi người, em đang gặp trường hợp đối với em là rất nan giải, mong mọi người giúp đỡ!
Tại kỳ tính thuế tháng 10, công ty em bị hủy 3 hóa đơn của kỳ tháng 3, trị giá = 35, VAT = 3.5.
Số liệu tháng 3 như sau:
Tháng 3 : TK 1331 : SDĐK (N) = 1.5, PS (N)=5.5, KC(C)=6, SDCK(N)=1
TK 33311: SDĐK (C) =0, PS(C)=6, KC (N)=6, SDCK (C)=0
Sau khi em làm điều chỉnh:
Tháng 3 : TK 1331 : SDĐK (N) = 1.5, PS (N)=5.5-3.5=2, KC(C)=3.5, SDCK(N)=0
TK 33311: SDĐK (C) =0, PS(C)=6, KC (N)=3.5, SDCK (C)=2.5
Và tại tháng 11 trên bảng kê 01/GTGT em cũng ghi vào chỉ tiêu 37 = 1.
Về thủ tục thuế em đã làm xong, nhưng trong sổ kế toán thì em ko biết hạch toán cái 1đ giảm được khấu trừ tiếp kì sau và 2.5đ tăng phải nộp như thế nào trong sổ sách kế toán?
Em xin nói thêm là do em mới nhận sổ tháng 9, nên sổ tháng 3 kế toán cũ đã khóa rồi!
Hic, mong là bài em được đăng và mọi người sẽ giúp em!

 

[Huyentran19051990]

Ðề: Hạch toán phần thuế gtgt sau khi điều chỉnh hủy 1 số hóa đơn ở kỳ trước như thế nào?

:060: hic, mọi ng ơi giúp em với !

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hạch toán phần thuế gtgt sau khi điều chỉnh hủy 1 số hóa đơn ở kỳ trước như thế nào?

Hi mọi người, em đang gặp trường hợp đối với em là rất nan giải, mong mọi người giúp đỡ!
Tại kỳ tính thuế tháng 10, công ty em bị hủy 3 hóa đơn của kỳ tháng 3, trị giá = 35, VAT = 3.5.
Số liệu tháng 3 như sau:
Tháng 3 : TK 1331 : SDĐK (N) = 1.5, PS (N)=5.5, KC(C)=6, SDCK(N)=1
TK 33311: SDĐK (C) =0, PS(C)=6, KC (N)=6, SDCK (C)=0
Sau khi em làm điều chỉnh:
Tháng 3 : TK 1331 : SDĐK (N) = 1.5, PS (N)=5.5-3.5=2, KC(C)=3.5, SDCK(N)=0
TK 33311: SDĐK (C) =0, PS(C)=6, KC (N)=3.5, SDCK (C)=2.5
Và tại tháng 11 trên bảng kê 01/GTGT em cũng ghi vào chỉ tiêu 37 = 1.
Về thủ tục thuế em đã làm xong, nhưng trong sổ kế toán thì em ko biết hạch toán cái 1đ giảm được khấu trừ tiếp kì sau và 2.5đ tăng phải nộp như thế nào trong sổ sách kế toán?
Em xin nói thêm là do em mới nhận sổ tháng 9, nên sổ tháng 3 kế toán cũ đã khóa rồi!
Hic, mong là bài em được đăng và mọi người sẽ giúp em!

Lý do vì sao hủy 3 cái hóa đơn kia bạn hiền? có xuất lại hóa đơn thay thế không?

 

[Huyentran19051990]

Ðề: Hạch toán phần thuế gtgt sau khi điều chỉnh hủy 1 số hóa đơn ở kỳ trước như thế nào?

Mrvanthuc: dạ không. Bên thuế lập biên bản hủy do "nghi ngờ công ty ...... xuất hóa đơn không minh bạch, đồng thời đang thông tin công ty này đã bỏ khỏi địa chỉ kinh doanh".
Bây giờ sổ sách em phải làm những bút toán gì ạ?

Dạ không. Bên thuế lập biên bản hủy do "nghi ngờ công ty ...... xuất hóa đơn không minh bạch, đồng thời đang thông tin công ty này đã bỏ khỏi địa chỉ kinh doanh".
Bây giờ sổ sách em phải làm những bút toán gì ạ?

Lý do vì sao hủy 3 cái hóa đơn kia bạn hiền? có xuất lại hóa đơn thay thế không?

Dạ không. Bên thuế lập biên bản hủy do "nghi ngờ công ty ...... xuất hóa đơn không minh bạch, đồng thời đang thông tin công ty này đã bỏ khỏi địa chỉ kinh doanh".
Bây giờ sổ sách em phải làm những bút toán gì ạ?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hạch toán phần thuế gtgt sau khi điều chỉnh hủy 1 số hóa đơn ở kỳ trước như thế nào?

Mrvanthuc: dạ không. Bên thuế lập biên bản hủy do "nghi ngờ công ty ...... xuất hóa đơn không minh bạch, đồng thời đang thông tin công ty này đã bỏ khỏi địa chỉ kinh doanh".
Bây giờ sổ sách em phải làm những bút toán gì ạ?

Dạ không. Bên thuế lập biên bản hủy do "nghi ngờ công ty ...... xuất hóa đơn không minh bạch, đồng thời đang thông tin công ty này đã bỏ khỏi địa chỉ kinh doanh".
Bây giờ sổ sách em phải làm những bút toán gì ạ?

Em, trình bày lại nội dung bài 1 đi, hỏi thì nên ghi rõ ràng đủ ý, em ghi tắt anh xem qua chả hiểu gì cả, mọi người không hiểu nên không ai trả lời là vì thế.

Em trình bày lại đại khái như sau:
- Tờ khai tháng 3 chỉ tiêu 43 hay 40 là bao nhiêu tiền?
- 3 hóa đơn bị loại ra đó tiền thuế GTGT tổng cộng là bao nhiêu?

 

[Huyentran19051990]

Ðề: Hạch toán phần thuế gtgt sau khi điều chỉnh hủy 1 số hóa đơn ở kỳ trước như thế nào?

Em, trình bày lại nội dung bài 1 đi, hỏi thì nên ghi rõ ràng đủ ý, em ghi tắt anh xem qua chả hiểu gì cả, mọi người không hiểu nên không ai trả lời là vì thế.

Em trình bày lại đại khái như sau:
- Tờ khai tháng 3 chỉ tiêu 43 hay 40 là bao nhiêu tiền?
- 3 hóa đơn bị loại ra đó tiền thuế GTGT tổng cộng là bao nhiêu?

Dạ. em xin bổ sung.
- 3 hóa đơn bị loại ra trị giá tiền hàng = 35, thuế = 3.5 (đơn vị: triệu đồng)
- Tờ khai tháng 3, chỉ tiêu (43) = 1, sau khi hủy 3 hóa đơn thì trên bảng kê khai bổ sung, chỉ tiêu (40) = 2.5

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hạch toán phần thuế gtgt sau khi điều chỉnh hủy 1 số hóa đơn ở kỳ trước như thế nào?

Dạ. em xin bổ sung.
- 3 hóa đơn bị loại ra trị giá tiền hàng = 35, thuế = 3.5 (đơn vị: triệu đồng)
- Tờ khai tháng 3, chỉ tiêu (43) = 1, sau khi hủy 3 hóa đơn thì trên bảng kê khai bổ sung, chỉ tiêu (40) = 2.5

Vậy thủ tục thuế điều chỉnh em đã làm xong, giảm thuế GTGT được khấu trừ 1tr, tăng thuế GTGT phải nộp 2tr5 giờ em hỏi hạch toán kế toán thế nào đúng không?

 

[Huyentran19051990]

Ðề: Hạch toán phần thuế gtgt sau khi điều chỉnh hủy 1 số hóa đơn ở kỳ trước như thế nào?

Vậy thủ tục thuế điều chỉnh em đã làm xong, giảm thuế GTGT được khấu trừ 1tr, tăng thuế GTGT phải nộp 2tr5 giờ em hỏi hạch toán kế toán thế nào đúng không?

Dạ đúng rồi anh. Trong sổ sách kế toán em ko biết làm sao cho nó khớp! hic

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hạch toán phần thuế gtgt sau khi điều chỉnh hủy 1 số hóa đơn ở kỳ trước như thế nào?

Dạ đúng rồi anh. Trong sổ sách kế toán em ko biết làm sao cho nó khớp! hic

Trường hợp của em thuế GTGT và tiền hàng đều bị loại mình có thể hạch toán bằng nhiều cách, trong đó có cách này em tham khảo xem nhé:

1. Nợ 811 có 33311, Nợ 33311 có 111/112
2. Nợ 811 Có 1331

Cuối năm làm quyết toán loại chi phí 811 này ra ( gõ vào chỉ tiêu B4)

 

[Huyentran19051990]

Ðề: Hạch toán phần thuế gtgt sau khi điều chỉnh hủy 1 số hóa đơn ở kỳ trước như thế nào?

Trường hợp của em thuế GTGT và tiền hàng đều bị loại mình có thể hạch toán bằng nhiều cách, trong đó có cách này em tham khảo xem nhé:

1. Nợ 811 có 33311, Nợ 33311 có 111/112
2. Nợ 811 Có 1331

Cuối năm làm quyết toán loại chi phí 811 này ra ( gõ vào chỉ tiêu B4)

Tức là :
1. N811/C33311: 2.5tr (phần tăng thuế phải nộp)
2. N811/C1331 : 1tr (phần giảm thuế được khấu trừ)
Phải ko anh?
Ah, vậy em thắc mắc nếu ghi như thế này, phần mềm của em cuối tháng nó tự hiểu là trong phát sinh, nó cộng trừ rồi kết chuyển và ra 1 số cuối kỳ ko đúng thì sao anh?
VD: Tháng 10: số đầu kỳ của 1331 và 33311 đều = 0.
PS Nợ 1331 = 3, PSCó 33311 = 1. Phần mềm sẽ tự cộng với cái N811 ở trên thì sẽ ra:
N1331 = 3 -1 = 2. C33311= 1 + 2.5= 3.5. Kết chuyển : C1331/N33311 = 2. Cuối kỳ dư: C33311 = 3.5-2=1.5 ????
Em đang băn khoăn chỗ này.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hạch toán phần thuế gtgt sau khi điều chỉnh hủy 1 số hóa đơn ở kỳ trước như thế nào?

Tức là :
1. N811/C33311: 2.5tr (phần tăng thuế phải nộp)
2. N811/C1331 : 1tr (phần giảm thuế được khấu trừ)
Phải ko anh?
Ah, vậy em thắc mắc nếu ghi như thế này, phần mềm của em cuối tháng nó tự hiểu là trong phát sinh, nó cộng trừ rồi kết chuyển và ra 1 số cuối kỳ ko đúng thì sao anh?
VD: Tháng 10: số đầu kỳ của 1331 và 33311 đều = 0.
PS Nợ 1331 = 3, PSCó 33311 = 1. Phần mềm sẽ tự cộng với cái N811 ở trên thì sẽ ra:
N1331 = 3 -1 = 2. C33311= 1 + 2.5= 3.5. Kết chuyển : C1331/N33311 = 2. Cuối kỳ dư: C33311 = 3.5-2=1.5 ????
Em đang băn khoăn chỗ này.

Phân mềm hiểu không đúng thì liên hệ nhà cung cấp phần mềm chỉnh lại hiểu cho đúng.

 

[Huyentran19051990]

Ðề: Hạch toán phần thuế gtgt sau khi điều chỉnh hủy 1 số hóa đơn ở kỳ trước như thế nào?

Phân mềm hiểu không đúng thì liên hệ nhà cung cấp phần mềm chỉnh lại hiểu cho đúng.

Hihi, dạ, em cám ơn anh nhiều nha!
Ah anh ơi, em hỏi 1 câu cuối cùng thôi.
Cái N811/C1331 = 1 (phần giảm thuế đc khấu trừ ấy) mình vẫn cho kết chuyển trong kỳ được. chỉ có cái bút toán N811/C33311 - 2.5tr thì mình ghi thêm sau khi đã kết chuyển 1331 và 33311 trong kỳ phải không anh?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hạch toán phần thuế gtgt sau khi điều chỉnh hủy 1 số hóa đơn ở kỳ trước như thế nào?

Hihi, dạ, em cám ơn anh nhiều nha!
Ah anh ơi, em hỏi 1 câu cuối cùng thôi.
Cái N811/C1331 = 1 (phần giảm thuế đc khấu trừ ấy) mình vẫn cho kết chuyển trong kỳ được. chỉ có cái bút toán N811/C33311 - 2.5tr thì mình ghi thêm sau khi đã kết chuyển 1331 và 33311 trong kỳ phải không anh?

Bút toán đó có ngay rồi mà đâu phù thuộc gì kết chuyển nợ 33311 có 1331 nữa đâu? đã kết chuyển rồi nhưng giờ phát hiện ra hóa đơn bất hợp pháp , mua khống mà?

 

[Huyentran19051990]

Ðề: Hạch toán phần thuế gtgt sau khi điều chỉnh hủy 1 số hóa đơn ở kỳ trước như thế nào?

Bút toán đó có ngay rồi mà đâu phù thuộc gì kết chuyển nợ 33311 có 1331 nữa đâu? đã kết chuyển rồi nhưng giờ phát hiện ra hóa đơn bất hợp pháp , mua khống mà?

Oh, em hiểu rồi. Cám ơn anh.
Chị em nói k có mua khống, vì lúc đó đi mua thật, nhưng thuế nó xuống nói vậy nên làm theo thôi!
Em cám ơn anh nhiều nha!
Chúc anh tuần vui!

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hạch toán phần thuế gtgt sau khi điều chỉnh hủy 1 số hóa đơn ở kỳ trước như thế nào?

Oh, em hiểu rồi. Cám ơn anh.
Chị em nói k có mua khống, vì lúc đó đi mua thật, nhưng thuế nó xuống nói vậy nên làm theo thôi!
Em cám ơn anh nhiều nha!
Chúc anh tuần vui!

Có mua bán thật mà lại làm theo thuế à? yêu nước Việt Nam Mình quá nên đóng thuế vào NSNN hả em hihihi

 

[Huyentran19051990]

Ðề: Hạch toán phần thuế gtgt sau khi điều chỉnh hủy 1 số hóa đơn ở kỳ trước như thế nào?

Có mua bán thật mà lại làm theo thuế à? yêu nước Việt Nam Mình quá nên đóng thuế vào NSNN hả em hihihi

Hihi, em cũng không biết nữa. Chị em cũng bảo vô lí, vì HĐ mua từ tháng 3 rồi, giờ tháng 10-11 người ta lại nói cty đó giờ ko còn ở địa chỉ này. Cty nói có đầy đủ hóa đơn, phiếu mua hàng, phiếu nhập kho, phiếu thu và chữ ký. Rồi xin thuế cho xem giấy ngừng hoạt động của bên kia nhưng thuế nói bây giờ ko mau nộp tiền thuế kia thì mốt bị phạt nhiều hơn. Giờ k nộp bít sao giờ anh!
Hi. Cám ơn anh nha! Đây là bài đầu tiên e hỏi trên web! Tks anh !

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hạch toán phần thuế gtgt sau khi điều chỉnh hủy 1 số hóa đơn ở kỳ trước như thế nào?

Hihi, em cũng không biết nữa. Chị em cũng bảo vô lí, vì HĐ mua từ tháng 3 rồi, giờ tháng 10-11 người ta lại nói cty đó giờ ko còn ở địa chỉ này. Cty nói có đầy đủ hóa đơn, phiếu mua hàng, phiếu nhập kho, phiếu thu và chữ ký. Rồi xin thuế cho xem giấy ngừng hoạt động của bên kia nhưng thuế nói bây giờ ko mau nộp tiền thuế kia thì mốt bị phạt nhiều hơn. Giờ k nộp bít sao giờ anh!
Hi. Cám ơn anh nha! Đây là bài đầu tiên e hỏi trên web! Tks anh !

Quan trọng là có mua bán thật hay không? chứ hồ sơ ok mà không có trao đổi hàng hóa thì cũng là hoạt động phạm pháp.

 

[khampha65]

Ðề: Hạch toán phần thuế gtgt sau khi điều chỉnh hủy 1 số hóa đơn ở kỳ trước như thế nào?

Xin phép chen ngang "lạc đề" một chút.

Mình nghĩ: nếu như nút "like this post" thay bằng nút "agree this post" thì thích hợp hơn. Thực sự, khi mình đồng ý với ý kiến của bài viết mình thường nhấn nút "like this post".

Có bạn nào như mình không?

 

[Huyentran19051990]

Ðề: Hạch toán phần thuế gtgt sau khi điều chỉnh hủy 1 số hóa đơn ở kỳ trước như thế nào?

Xin phép chen ngang "lạc đề" một chút.

Mình nghĩ: nếu như nút "like this post" thay bằng nút "agree this post" thì thích hợp hơn. Thực sự, khi mình đồng ý với ý kiến của bài viết mình thường nhấn nút "like this post".

Có bạn nào như mình không?

đv với thì đồng ý tức là sẽ like
Anh khó tính quá!

 

[lanfsc]

Ðề: Hạch toán phần thuế gtgt sau khi điều chỉnh hủy 1 số hóa đơn ở kỳ trước như thế nào?

Mình đang làm quyết toán, cũng bị vướng chỗ này, cảm ơn các bạn vì những thông tin bổ ích.