định khoản phần kết chuyển tiền ứng trước

[ennho85]

Cho em hỏi: cty em làm bảng quảng cáo cho khách hàng với số tiền trên hợp đồng là 35.000.000d.
khách hàng ứng trước 2 lần mỗi lần là: 10.000.000d
đến khi làm xong thì giao hàng thì khách hàng thanh toán phần còn lại
cho em hỏi em phải hạch toán ntn cho đúng ah?
mong các anh chị giúp em với

 

[hoado29487]

Cho em hỏi: cty em làm bảng quảng cáo cho khách hàng với số tiền trên hợp đồng là 35.000.000d.
khách hàng ứng trước 2 lần mỗi lần là: 10.000.000d
đến khi làm xong thì giao hàng thì khách hàng thanh toán phần còn lại
cho em hỏi em phải hạch toán ntn cho đúng ah?
mong các anh chị giúp em với

Khi KH ứng trước tiền ghi: Nợ TK 111,112: 10tr/ Có TK 131:10tr ( lần 2 ứng 10tr bút toán tương tự)
Khi xuất HĐ cho KH ghi: Nợ TK 131: 38,5tr Có TK 511:35tr, Có TK 33311:3,5tr (g/s bạn đưa ra theo HĐ 35tr chưa VAT)
Khi KH TT nốt số tiền còn lại ghi: Nợ TK 111,112: 18,5tr, Có TK 131: 18,5tr

 

[lovesoft]

Đúng rồi.
Khi Ứng lần 1+2: N 111,112 :20tr / C 131: 20tr
Thanh toán nốt: N 111,112 :18,5tr / C 131: 18,5tr
Xuất HĐ: N 131 / C511, 3331 : 38,5tr

 

[anhuyen29]

Ðề: định khoản phần kết chuyển tiền ứng trước

Uh mình cũng nghĩ như các bạn vậy ĐK:
Khi KH ứng trước tiền 2 lân:
Nợ 111, 112: 20tr
Có 131: 20tr
Khi giao hàng xác định doanh thu
Nợ 131: 38,5tr
Có 511: 35tr
Có 33311: 3,5tr
Khi khách hàng thanh toán số tiền còn lại
Nợ 111, 112: 18,5tr
Có 131: 18,5tr