Tờ khai thuế TNDN tạm tính

[anhnguyet0108]

cả nhà oi cho e hỏi với vào tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 3 trong chỉ tiêu 28 chuyển lỗ kỳ này thì vào như thế nào
VD: quý 2 lỗ 100.000.000, quý 3 lãi 80.000.000
khi vào chỉ tiêu 28 số lỗ chuyển kỳ này là số 100TR hay 80TR vậy ạ

 

[lovesoft]

Chuyển lỗ là lấy số lỗ của quý trước: 100 tr bạn ạ. Nên chỉ tiêu 28 là 100 tr

 

[vietnd]

ui chết em rùi em cũng làm như thế mà quên không ghi vào chỉ tiêu 28 cho dù quý 2 trước vẫn lỗ

 

[letrang2808]

Chuyển lỗ là lấy số lỗ của quý trước: 100 tr bạn ạ. Nên chỉ tiêu 28 là 100 tr

Lãi có 80tr sao mà chuyển lỗ 100tr được chỉ chuyển lỗ 80tr thôi bạn àh.

 

[Crystal Rose]

ui chết em rùi em cũng làm như thế mà quên không ghi vào chỉ tiêu 28 cho dù quý 2 trước vẫn lỗ

Nếu lãi thì bạn mới chuyển mà. Mà nếu không chuyển thì cũng không chết được đâu bạn ơi.:004:

 

[touyenbn2008]

Hi ban,

chi tieu 28 ko duoc lon hon chi tieu 26, chuyen lo 80 tr thui ^...^

 

[nga69]

Ðề: tờ khai thuế TNDN tạm tính

các quý trước công ty em đều lỗ, nhưng em ko thấy chị kế toán chuyển lỗ sang.ko biết có sai ko ạ

 

[buianhdao84]

Ðề: tờ khai thuế TNDN tạm tính

bạn ơi theo mình biết thì thế này nhé
nếu các quý đều bị lỗ thì ko được chuyển lỗ sang đâu, còn nếu quý trước lỗ mà quý sau lãi thì mới được chuyển sang, bù đủ và thừa thì ko phải nộp tiền, bù thiếu thì phải nộp tiền.
quyết toán năm chuyển cho năm, quý chuyển cho quý nếu lãi, hiểu đơn giản vậy cho nó nhẹ đầu

 

[tinh yeu tim thay]

Ðề: tờ khai thuế TNDN tạm tính

Chào cả nhà, em bối rối quá. Cty em thành lập năm 2010, lỗ 93tr. Sang năm 2011 lãi 25tr. Em đang làm Kê khai thuế TNDN tạm tính Q1.2012. Quy 1.2012 lãi. Ở mục chuyển lỗ em điền số tiền là 93 - 25 = 68 nhưng số lãicủa quý 1.2012 < 68tr. Vậy số lỗ được chuyển là bao nhiêu ạ. Cứ ghi dữ liệu lại báo là bị sai. Mong mọi người tưvấn giúp em ạ. :wall:

 

[missduyendang]

Ðề: tờ khai thuế TNDN tạm tính

Chào cả nhà, em bối rối quá. Cty em thành lập năm 2010, lỗ 93tr. Sang năm 2011 lãi 25tr. Em đang làm Kê khai thuế TNDN tạm tính Q1.2012. Quy 1.2012 lãi. Ở mục chuyển lỗ em điền số tiền là 93 - 25 = 68 nhưng số lãicủa quý 1.2012 < 68tr. Vậy số lỗ được chuyển là bao nhiêu ạ. Cứ ghi dữ liệu lại báo là bị sai. Mong mọi người tưvấn giúp em ạ. :wall:

đáng lẽ là bạn phải chuyển lỗ của năm 2010 vào năm 2011 rùi chứ. và số chuyển là = số lãi của năm 2011=25tr. Quyết toán năm 2011 bạn đã chuyển lỗ chưa?
sang quý 1 năm 2012 bạn lãi tiếp thì bạn chuyển tiếp đúng = số lãi quý 1.

 

[tinh yeu tim thay]

Ðề: tờ khai thuế TNDN tạm tính

Cảm ơn chị nhiều nhé. Em đã chuyển rồi. Kế toán nhiều cái khó quá. Hic...

 

[thutrinh0205]

Ðề: tờ khai thuế TNDN tạm tính

Mọi người ơi cho em hỏi chút. Quý 1 cty em lỗ 61 triệu, quý 2 lỗ 14 triệu, quý 3 lãi 57 triệu, vậy giờ em phải chuyển lỗ sang quý 3 là bao nhiêu vậy, mọi người giúp em với. Thanks mọi người nghiều

 

[mrvanthuc]

Ðề: tờ khai thuế TNDN tạm tính

Mọi người ơi cho em hỏi chút. Quý 1 cty em lỗ 61 triệu, quý 2 lỗ 14 triệu, quý 3 lãi 57 triệu, vậy giờ em phải chuyển lỗ sang quý 3 là bao nhiêu vậy, mọi người giúp em với. Thanks mọi người nghiều

Em chuyển lỗ đúng 57tr tiền lãi của quý 3.

 

[ngoc2013]

Ðề: Tờ khai thuế TNDN tạm tính

Anh thức ơi!ví dụ như giờ quý 1 em lỗ, quý 2 lỗ, mà sagn quý 3 em lời bị đóng thuế, nhưng năm trước thì lỗ, em dự tính cuối năm 2013 tính toán cty vẫn còn lỗ, mà quý 3 lời thế này thì em có thể kê chi phí lên để quý 3 này lỗ tiếp được k anh? em nghĩ tờ khai thuế tndn tạm tính thì chỉ mang tính chất tạm tính thôi, chứ k chính xác hoàn toàn, em làm thế được k anh? cảm ơn anh!

 

[chudinhxinh]

Ðề: tờ khai thuế TNDN tạm tính

THUẾ TNDN TẠM TÍNH
Cuối tháng làm kết chuyển doanh thu chi phí phát sinh trong kỳ để tính lời lỗ 4212
Bước 1: Xác định Doanh thu trong tháng: Nợ 511,515,711/ Có 911
Chi phí trong tháng : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811
Lấy Doanh thu – chi phí > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 – Tổng phát sinh Nợ 911 > 0
Lãi: Nợ 911/ có 4212
Lấy Doanh thu – chi phí < 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 – Tổng phát sinh Nợ 911 < 0
Lỗ: Nợ 4212/ có 911

Cuối Quý : sau 3 tháng
-Xác định Doanh thu 03 tháng: Nợ 511,515,711/ Có 911= Chỉ tiêu 21 mẫu 01A/TNDN
-Chi phí 03 tháng : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811= Chỉ tiêu 22 mẫu 01A/TNDN
Lấy Tổng Doanh thu 3 tháng – Tổng chi phí 3 tháng > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 3 tháng – Tổng phát sinh Nợ 911 3 tháng > 0 => phát sinh thuế TNDN tạm tính quý phải đóng nhưng căn cứ:

Theo:

Thông tư số 18/2011/TT-BTC ngày 10 tháng 2 năm 2011 của Bộ Tài chính về việc sửa đổi, bổ sung Thông tư số 130/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP ngày 11/12/2008 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp
Điều 1. Sửa đổi, bổ sung một số nội dung tại Thông tư số 130/2008/TT-BTC:
4. Xác định lỗ và chuyển lỗ.
Sửa đổi, bổ sung điểm 2 mục VII Phần C như sau:
- Doanh nghiệp sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì phải chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp theo. Thời gian chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Ví dụ 1: Năm 2011 DN A có phát sinh lỗ là 10 tỷ, năm 2012 DN A có phát sinh thu nhập chịu thuế là 12 tỷ đồng thì toàn bộ số lỗ phát sinh năm 2011 là 10 tỷ, DN A phải chuyển toàn bộ vào thu nhập chịu thuế năm 2012.
Ví dụ 2: Năm 2011 DN B có phát sinh lỗ là 20 tỷ, năm 2012 DN B có phát sinh thu nhập chịu thuế là 15 tỷ đồng thì:
+ DN B phải chuyển toàn bộ số lỗ 15 tỷ vào thu nhập chịu thuế năm 2012;
+ Số lỗ còn lại 5 tỷ, DN B phải theo dõi và chuyển toàn bộ liên tục vào các năm tiếp theo, nhưng tối đa không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ (lỗ năm 2011 chuyển tối đa không quá năm 2016).
- Doanh nghiệp có số lỗ giữa các Quý trong cùng một năm tài chính thì được bù trừ số lỗ của quý trước vào các quý tiếp theo của năm tài chính đó. Khi quyết toán thuế TNDN doanh nghiệp xác định số lỗ của cả năm và chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp sau năm phát sinh lỗ theo quy định nêu trên.

= > chỉ tiêu [28] = 57.000.000

Xác định lời lỗ tháng 9/2013
Lấy Tổng Doanh thu tháng 9– Tổng chi phí tháng 9> 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 tháng 9– Tổng phát sinh Nợ 911 tháng 9< 0
Lỗ: Nợ 4212/ có 911
Lấy Tổng Doanh thu tháng 9– Tổng chi phí tháng 9> 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 tháng 9– Tổng phát sinh Nợ 911 tháng 9>0 0
Lãi: : Nợ 911/ có 4212

Mọi người ơi cho em hỏi chút. Quý 1 cty em lỗ 61 triệu, quý 2 lỗ 14 triệu, quý 3 lãi 57 triệu, vậy giờ em phải chuyển lỗ sang quý 3 là bao nhiêu vậy, mọi người giúp em với. Thanks mọi người nghiều

 

[nguyethd92]

Lãi có 80tr sao mà chuyển lỗ 100tr được chỉ chuyển lỗ 80tr thôi bạn àh.

CHuẩn rồi