Hàng về trước hoá đơn về sau

[kieuchinh2006]

Các anh, chị làm ơn cho em hỏi chút ạ!
Ngày 05/09 bên em có mua 15 cái đèn bắt côn trùng của cty C, trên hoá đơn mục tên hàng hoá, dịch vụ ghi là máy bắt muỗi, do chưa trả tiền nên bên bán chưa xuất hoá đơn cho bên em. Trong ngày 05/09 bên em có xuất bán cho cty A 4 cái, trên hoá đơn mục tên hàng hoá, dịch vụ lại ghi là đèn bắt côn trùng , và tiếp đến ngày 08/09 xuất bán tiếp cho cty B 11 cái.
Các anh, chị cho em hỏi là trường hợp này của em là hàng về trước, hoá đơn về sau (vì ngày 07/09 bên cty em nhận được hoá đơn đầu vào của bên bán). Em có xin bên bán 1 phiếu XK và em căn cứ vào phiếu XK đó để nhập hàng, em định khoản như sau:
Ngày 05/09 khi nhận hàng và phiếu XK ghi: Nợ TK156/Có TK331 (giá chưa có thuế)
Đến ngày 07/09 khi nhận đc hoá đơn ghi: Nợ 331, 133/Có TK 111,112
Cho em hỏi là em hạch toán như vậy có đúng không ạ?
Và một vấn đề em băn khoăn nhất là nội dung ghi trên hoá đơn ấy ạ, nhập vào một tên, xuất ra một tên nhg về bản chất là giống nhau như vậy có ảnh hưởng gì không ạ? Rất mong nhận đc sự giúp đỡ của các anh, chị trên diễn đàn.

 

[Phạm Văn Khang]

Bạn hạch toán như thế là đúng rồi
Khi nhập kho bạn ghi tên hàng hóa đúng như hóa đơn mua vào và mở ngoặc ra ghi thêm là máy bắt côn trùng là được

 

[kieuchinh2006]

Bạn hạch toán như thế là đúng rồi
Khi nhập kho bạn ghi tên hàng hóa đúng như hóa đơn mua vào và mở ngoặc ra ghi thêm là máy bắt côn trùng là được

Cám ơn anh! anh cho em hỏi thêm một chút, cty em vừa bán hàng vừa làm dịch vụ, khi nhập kho hàng kế toán cũ bên em cho hết vào TK156, em nghĩ tài khoản này chỉ đúng khi cty chuyên về thương mại, nhg đằng này cty em lại làm cả dịch vụ vậy thì NVL xuất ra làm dịch vụ cũng hạch toán vào TK156 nghe nó cứ sao sao ấy

 

[baotoanagape]

Các anh, chị làm ơn cho em hỏi chút ạ!
Ngày 05/09 bên em có mua 15 cái đèn bắt côn trùng của cty C, trên hoá đơn mục tên hàng hoá, dịch vụ ghi là máy bắt muỗi, do chưa trả tiền nên bên bán chưa xuất hoá đơn cho bên em. Trong ngày 05/09 bên em có xuất bán cho cty A 4 cái, trên hoá đơn mục tên hàng hoá, dịch vụ lại ghi là đèn bắt côn trùng , và tiếp đến ngày 08/09 xuất bán tiếp cho cty B 11 cái.
Các anh, chị cho em hỏi là trường hợp này của em là hàng về trước, hoá đơn về sau (vì ngày 07/09 bên cty em nhận được hoá đơn đầu vào của bên bán). Em có xin bên bán 1 phiếu XK và em căn cứ vào phiếu XK đó để nhập hàng, em định khoản như sau:
Ngày 05/09 khi nhận hàng và phiếu XK ghi: Nợ TK156/Có TK331 (giá chưa có thuế)
Đến ngày 07/09 khi nhận đc hoá đơn ghi: Nợ 331, 133/Có TK 111,112
Cho em hỏi là em hạch toán như vậy có đúng không ạ?
Và một vấn đề em băn khoăn nhất là nội dung ghi trên hoá đơn ấy ạ, nhập vào một tên, xuất ra một tên nhg về bản chất là giống nhau như vậy có ảnh hưởng gì không ạ? Rất mong nhận đc sự giúp đỡ của các anh, chị trên diễn đàn.

Hạch toán vậy sai rồi bạn ơi. Bạn hạch toán vậy là bạn đã thanh toán lun rồi. Phải làm thế này:
Khi hàng về:
Nợ 156/Có 338 (hoặc 3312 <TK trung gian nhận hàng chưa nhận hóa đơn>)
Khi nhận hoá đơn:
Nợ 338 (hoặc 3312)/ Có 331
Đến khi thanh toán mới hạch toán:
Nợ 331/ Có 111,112
Thân

 

[nguyenhuy0405]

Nếu hóa đơn xuất ngày nhập kho = ngày phiếu nhập kho thì bạn cứ nhập kho và khai thuế bình thuơng.
Đinh khoản.
N 156
N 133
C 331

Còn nếu ngày trên hóa đơn xuất sau ngày nhập kho thì định khoản hàng về trước, hóa đơn về sao.
N 156
C 331

- không hạch toán thuế.

Hạch toán vậy sai rồi bạn ơi. Bạn hạch toán vậy là bạn đã thanh toán lun rồi. Phải làm thế này:
Khi hàng về:
Nợ 156/Có 338 (hoặc 3312 <TK trung gian nhận hàng chưa nhận hóa đơn>)
Khi nhận hoá đơn:
Nợ 338 (hoặc 3312)/ Có 331
Đến khi thanh toán mới hạch toán:
Nợ 331/ Có 111,112
Thân

Nếu muốn dùng TK trung gian thì bạn phải tạo TK trung gian, chứ đưng nên sử dụng TK 338. Ý kiến mình.

 

[nguyenhang157]

Nếu hóa đơn xuất ngày nhập kho = ngày phiếu nhập kho thì bạn cứ nhập kho và khai thuế bình thuơng.
Đinh khoản.
N 156
N 133
C 331

Còn nếu ngày trên hóa đơn xuất sau ngày nhập kho thì định khoản hàng về trước, hóa đơn về sao.
N 156
C 331

- không hạch toán thuế.



Nếu muốn dùng TK trung gian thì bạn phải tạo TK trung gian, chứ đưng nên sử dụng TK 338. Ý kiến mình.

Như mình học thì hàng về trước hóa đơn về sau thì định khoản như nguyênhuy nói là đúng.(Định khoản theo giá tạm tính)
không định khoản thuế.
Đến khi hàng về nếu giá nhập bằng giá tạm tính bạn chỉ việc định khoản thêm phần thuế.
Nợ 133/ Có 331
nếu giá tạm tính # giá nhập bạn có hai cách định khoản
C1: Định khoản bút toán âm ngày truớc bạn đã định khoản
Nợ 156/ Có 331 (Số âm nha) theo gia tạm tính
Sau đó định khoản lại bút toán thường
Nợ 156, Nợ 133/ Có 331(Theo phiếu nhập)
C2: Bạn Định khoản phân chênh lệch giữa giá tạm tính với giá nhập
Nợ 156 (Chênh lệch)
Nợ 133 (Đúng hàng nhập)
Có 331.
Chúng bạn Thành công. Thân.

 

[thunderstone]

Ngày 07/09 bạn nhận hóa đơn nhưng ngày ghi trên HĐ là ngày mấy? Nếu ngày ghi trên HĐ là ngày 07 luôn thì bên Thuế sẽ nói rằng hóa đơn đầu vào xuất sau hóa đơn đầu ra => hóa đơn bất hợp pháp => thuế GTGT của hóa đơn đầu vào ko đc khấu trừ + bị phạt do dùng HĐ bất hợp pháp [Cái này có quy định rõ đối với trường hợp mua hàng để xuất khẩu ra nc ngoài, còn mua hàng để bán trong nc thì ko biết Thuế có áp dụng như thế ko, mà mình nghi là có quá].

 

[opera]

Bên mình hoạt động toàn là theo kiểu hàng về trước hóa đơn về sau
Có những hàng về nhưng mỗi tháng 1 ít, để dồn mấy tháng rồi mới viết hóa đơn rồi mới thanh toán
Như vậy những cái này cứ hàng về (ko có đầu vao) xuất dùng rồi xuất hóa đơn đầu ra
Mây tháng sau mới có hóa đơn đầu vào của hàng này.
Cty mình là vây. Liệu có sao ko ta. Do mình thấy hồi giờ vẫn hoạt động vậy ma

 

[huongnguyen66]

Ðề: Hàng về trước hoá đơn về sau

Bên mình hoạt động toàn là theo kiểu hàng về trước hóa đơn về sau
Có những hàng về nhưng mỗi tháng 1 ít, để dồn mấy tháng rồi mới viết hóa đơn rồi mới thanh toán
Như vậy những cái này cứ hàng về (ko có đầu vao) xuất dùng rồi xuất hóa đơn đầu ra
Mây tháng sau mới có hóa đơn đầu vào của hàng này.
Cty mình là vây. Liệu có sao ko ta. Do mình thấy hồi giờ vẫn hoạt động vậy ma

Như vậy là vi phạm chế độ hóa đơn chứng từ rồi đó. Bạn nên nhớ câu này: "Hàng ra khỏi kho, thuế ngồi thu tiền". Theo qui định thì hàng hóa xuất ra khỏi kho là phải xuất hóa đơn (ngoại trừ khi đó là hàng hóa luân chuyển trong nội bộ DN thì vẫn phải có lệnh điều động và hóa đơn xuất kho kiên vận chuyển nội bộ) ngay cả khi hàng hóa đó còn đang lưu thông trên đường bị cơ quan chức năng kiểm tra mà không có hóa đơn hợp pháp chứng minh trong vòng 24h thì quá thời hạn đó đã bị phạt vi phạm rồi huống chi là cả mấy tháng và thường xuyên như vậy thì nếu bị thanh kiểm tra phát hiện sẽ là tình tiết tăng nặng đấy

 

[opera]

Ðề: Hàng về trước hoá đơn về sau

Trời. Bạn huongnguyen66 nói sao nge sợ dữ.
Thấy công ty nào cũng vậy ma. trong tháng lấy vật tư về làm, lây lấy. xong cuối tháng cộng dồn hết bao nhiêu xuất hóa đơn trả tiền. Chứ nếu mà mỗi lần lấy mồi lần xuất thì có được bao nhiêu mà xuất chứ????

 

[Hieu2]

Ðề: Hàng về trước hoá đơn về sau

Bên mình kinh doanh thương mại (bán lẻ) nên cũng hay gặp phải trường hợp này, khi hàng về căn cứ vào phiếu giao hàng KT ghi: Nợ 156/ Có 331
Khi nhận được hóa đơn KT chỉ hạch toán tiền thuế thôi: Nợ 133/ Có 331
Khi làm thủ tục thanh toán KT ghi: Nợ 331/ Có 111; 112...
Do bên mình làm việc với NCC ngay từ đầu nên đơn giá trên hóa đơn và phiếu giao hàng lúc nào cũng bằng nhau vì thế mình ko phải hạch toán đơn giá tạm tính.

 

[NONG DAN]

Ðề: Hàng về trước hoá đơn về sau

Bên mình kinh doanh thương mại (bán lẻ) nên cũng hay gặp phải trường hợp này, khi hàng về căn cứ vào phiếu giao hàng KT ghi: Nợ 156/ Có 331
Khi nhận được hóa đơn KT chỉ hạch toán tiền thuế thôi: Nợ 133/ Có 331
Khi làm thủ tục thanh toán KT ghi: Nợ 331/ Có 111; 112...
Do bên mình làm việc với NCC ngay từ đầu nên đơn giá trên hóa đơn và phiếu giao hàng lúc nào cũng bằng nhau vì thế mình ko phải hạch toán đơn giá tạm tính.

Làm như vậy theo kế toán thì không vấn đề gì rồi, nhưng theo luật thuế GTGT thì có bị ảnh hưởng gì trong việc khấu trừ thuế (giả sử hàng về ngày 25 và bán ra ngày 28 nhưng hoá đơn đầu vào ghi ngày 2 của tháng sau) ?

 

[bocapsamac]

Ðề: Hàng về trước hoá đơn về sau

Theo mình thì thế này:
Không phải bao giờ giao hàng cho nhau cũng xuất hóa đơn luôn.( Mặc dù theo sách vở là vậy), bởi vì có rất nhiều loại hàng còn trả hàng về, bù hàng, đổi hàng ... nhiều quy cách và chất lượng khác nhau. Nếu cứ giao hàng xong mà đã xuất hóa đơn ngay thì lại xuất hóa đơn giảm giá, rồi hàng bán trả lại suốt ngày.
Vậy nên mình nên thỏa thuận với khách hàng là giao hàng thành từng đợt và xuất hóa đơn vào cuối mỗi đợt ( sau khi đã ok về hàng hóa )
Còn nếu hàng về trước, hóa đơn về sau thì :
Cách 1: Nợ 156/Có 331: Chỉ ghi số lượng hàng ( nếu phần mềm cho phép )
Khi hóa đơn về thì : Nợ 156: Chỉ ghi thành tiền ( nếu phần mềm cho phép )
Nợ 1331: Tiền thuế
Có 331: Tổng tiền hóa đơn
Cách 2:
Hàng về : Nợ 156/Có 331: SL*ĐG
Hóa đơn về: Nợ 1331/ Có 331: Tiền thuế.
Tốt nhất là hai bên thỏa thuận với nhau về ngày tháng xuất hóa đơn, bên bán sẽ chừa lại hóa đơn để xuất đúng ngày giao hàng cho bên mua. Thế là khỏi phải khổ sở xử lý nữa.

 

[yeucang]

Ðề: Hàng về trước hoá đơn về sau

hình như là vậy đó mà có cách nào để tránh thuế xuất toán k chỉ cho em với

 

[hovantuyen]

Ðề: Hàng về trước hoá đơn về sau

Như vậy là vi phạm chế độ hóa đơn chứng từ rồi đó. Bạn nên nhớ câu này: "Hàng ra khỏi kho, thuế ngồi thu tiền". Theo qui định thì hàng hóa xuất ra khỏi kho là phải xuất hóa đơn (ngoại trừ khi đó là hàng hóa luân chuyển trong nội bộ DN thì vẫn phải có lệnh điều động và hóa đơn xuất kho kiên vận chuyển nội bộ) ngay cả khi hàng hóa đó còn đang lưu thông trên đường bị cơ quan chức năng kiểm tra mà không có hóa đơn hợp pháp chứng minh trong vòng 24h thì quá thời hạn đó đã bị phạt vi phạm rồi huống chi là cả mấy tháng và thường xuyên như vậy thì nếu bị thanh kiểm tra phát hiện sẽ là tình tiết tăng nặng đấy

đâu căng thẳng thế bạn.bây giờ hóa đơn VAT 6tháng sau mới hết thời hạn kê khai.giả dụ như hóa đơn đầu ra dã xuất là ngày 10/10/10.hóa đơn đàu vào là ngày 4/10.nhưng hóa đơn đầu vào chưa về.nhưng miễn sao khi nhận hóa đơn đầu vào.bên bán ghi đúng ngày xuất bán là đc rồi.trừ khi thuế về.còn nhìn về mặt giấy tờ.sẽ không có sai sót nếu kế toán cẩn thận.

 

[laicoi]

Ðề: Hàng về trước hoá đơn về sau

Theo quy định thì Hàng ra khỏi kho là phải xuất HĐ, nhưng do cả 2 bên đều ngại nên thay vì xuất HĐ luôn mà sẽ cộng dồn vào cuối tháng viết 1 thể là sai hoàn toàn bạn ak. Bạn chỉ nên làm hình thức đó theo nội bộ thôi, còn nếu cơ quan thuế phát hiện ra thì bạn bị phạt như thường. Làm kế toán cũng cần có nghệ thuật, tùy từng trường hợp mà giải quyết.

 

[lehong1988]

Ðề: Hàng về trước hoá đơn về sau

Theo mình nghĩ thì bạn nên hạch toán như sau:
Bút toán 1: N156/C3311 ( Hạch toán giá tạm tính)
Bút toán 2: Trường hợp hoá đơn về
N156/ C3311 ( ghi âm số tiền ở BT1)
Bút toán 3: Hạch toán đúng theo hoá đơn
N156
N133
C3311