Công ty mình mới thanh tra xong, cần phải điều chỉnh lại cho đúng với kết quả thanh tra, mà mình hỏi thuế điều chỉnh thế nào thì trên thuế nói mở thông tư ra coi, coi xong không biết luôn. Hỏi 1080 thì họ có vẻ không rành, mình vào diển đàn hỏi thử xem có ai có kinh nghiệm chỉ giúp mình với .
Nội dung điều chỉnh của thuế gồm:
Tăng doanh thu của năm 2009, 2010. Do thuế ghi nhận thêm doanh thu bán phế phẩm, và không chấp nhận giảm doanh thu hàng bán bị trả lại.
Thuế bắt ghi nhận thêm thu nhập khác từ lãi tiền phạt do khách hàng chậm thanh toán.
Thuế cho ghi nhận giá vốn của phế phẩm và giá vốn của hàng bán bị trả lại.
Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào, tăng thuế GTGT đầu ra.
Giảm bớt chi phí một số hóa đơn do ghi sai tên công ty, mã số thuế.
Tăng thêm giá vốn tài sản cố định dẫn đến tăng chi phí khấu hao.
Cuối cùng là tăng thu nhập chịu thuế.
Điều mình thắc mắc là :
1/ Mình có phải hạch toán bổ sung thêm doanh thu vào năm 2011 ko ? Hay mình chỉ cần hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT còn được khấu trừ là đủ rồi . Nợ 4211 / Có 133.
2/ Mấy cái điều chỉnh tăng giá vốn, tăng chi phí khấu hao mình cho đối ứng với tài khoản 4211 hết phải không ?
3/ Làm sao điều chỉnh số dư 4211 đúng với số của thuế.
4/ Nếu mình làm cho gọn, mình chỉ điều chỉnh tài khoản 133, 156, 211, 214 thôi được không? Số dư của tài khoản 4211 thì mình ngầm hiểu .
5/ Việc ghi nhận doanh thu phế liệu (tức hàng kém chất lượng) không phải mình né không làm mà không dám làm, vì giá bán thấp hơn giá vốn, mình sợ làm không đúng thì khi thuế kiểm tra lại bắt tính lại theo giá bán hàng hóa thì chết tiếp.
Ai có kinh nghiệm chuyện này chỉ giúp mình với . Xin cám ơn nhiều.
Nội dung điều chỉnh của thuế gồm:
Tăng doanh thu của năm 2009, 2010. Do thuế ghi nhận thêm doanh thu bán phế phẩm, và không chấp nhận giảm doanh thu hàng bán bị trả lại.
Thuế bắt ghi nhận thêm thu nhập khác từ lãi tiền phạt do khách hàng chậm thanh toán.
Thuế cho ghi nhận giá vốn của phế phẩm và giá vốn của hàng bán bị trả lại.
Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào, tăng thuế GTGT đầu ra.
Giảm bớt chi phí một số hóa đơn do ghi sai tên công ty, mã số thuế.
Tăng thêm giá vốn tài sản cố định dẫn đến tăng chi phí khấu hao.
Cuối cùng là tăng thu nhập chịu thuế.
Điều mình thắc mắc là :
1/ Mình có phải hạch toán bổ sung thêm doanh thu vào năm 2011 ko ? Hay mình chỉ cần hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT còn được khấu trừ là đủ rồi . Nợ 4211 / Có 133.
2/ Mấy cái điều chỉnh tăng giá vốn, tăng chi phí khấu hao mình cho đối ứng với tài khoản 4211 hết phải không ?
3/ Làm sao điều chỉnh số dư 4211 đúng với số của thuế.
4/ Nếu mình làm cho gọn, mình chỉ điều chỉnh tài khoản 133, 156, 211, 214 thôi được không? Số dư của tài khoản 4211 thì mình ngầm hiểu .
5/ Việc ghi nhận doanh thu phế liệu (tức hàng kém chất lượng) không phải mình né không làm mà không dám làm, vì giá bán thấp hơn giá vốn, mình sợ làm không đúng thì khi thuế kiểm tra lại bắt tính lại theo giá bán hàng hóa thì chết tiếp.
Ai có kinh nghiệm chuyện này chỉ giúp mình với . Xin cám ơn nhiều.
