Thuế GTGT đầu vào, và thuế GTGT đầu ra

[ckvct]

Anh/ Chị Thân

Em đang làm mà nó hoảng loạn quá, em chẳng biết như thề nào là đúng nữa anh/ chị bảo em với ạ
VÍ dụ cuối tháng 1 bên em ko bán ra chỉ mua vào nên thuế GTGT đầu vào ( 13311: 375.000)
Đến tháng 2 có bán ra và mua vào
Số PS đầu vào tháng 2 là 10.000.000
Số phát sinh đầu ra là 15.000.000
Số phải nộp bằng : 15t - ( 10t + 375K)= 4.625.000 đồng ạ
Em hạch toán như sau ạ
Số dư cuối tháng 1 chuyển sang đầu tháng 2 thì nó ở Nợ 1331 nên em ko định khoản hay hạch toán gì cả ạ, nó tự nhảy sang số dư đầu kỳ của 13311 tháng 2 ạ
Đến cuối tháng 2 em hạch toán như sau

cái thuế đầu ra em hạch toán: Nợ 33311 có 13311: 15t có đúng ko ạ
sau đó em hạch toán số tiền cần phải nộp
Nơ 13311 có 11211: 4625.000 đồng ( số tiền chênh lệch phải nộp)

 

[hoa ngh an]

Tháng hai bạn phải kết chuyển như sau:
Nợ Tk :33311 10.375.000
CóTK: 13311 10.375.000
- Khi nộp thuế bạn hạch toán
Nợ Tk: 33311 4.625.000
Có TK: 1111/1121 4.625.000

 

[Vũ Thị Kim Oanh]

Bạn hãy hiểu 1 điều rằng: Khi nộp thuế luôn luôn ghi nợ TK 333: Thuế và các khoản nộp ngân sách nhà nước. Chỉ cần nắm chắc được điều này bạn dễ dàng hạch toán đựơc 133-333 khi còn khấu trừ hoặc phải nộp tiền. VD TH của bạn hàng tháng thì hạch toán:
Tháng 1. không cần hạch toán Nợ TK 333, có TK 133: 10.375.000. và khi nộp tiền thì Nợ TK 333, Có TK 112: 4.625.000 Như vậy tất cả các TK 133, 333 đều sẽ là 0.

 

[ketoanducha12]

Bạn cứ nhớ nguyên tắc kết chuyển thuế vat là luôn kết chuyển số nhỏ hơn. Nếu số thuế 3331 nhỏ hơn 133 thì kết chuyển 3331 (số còn lại 133-3331 = số khấu trừ tiếp kỳ sau). Nếu 3331 lớn hơn 133 thì kết chuyển 133 ( số còn lại 3331 - 133 = số phải đi nộp thuế ngay trong kỳ chậm nhất là hạn của nộp tờ khai). Bạn có thắc mắc gì cứ liên hệ với mình qua nick mình sẽ hướng dẫn bạn kỹ hơn nhé.