số dư cuối năm 2010 của 112 bị lệch so với sổ phụ ngân hàng

ngan8nd · 21/11/11

tình hình là chị kế toán cũ bên em sót tiền mà khách hàng gửi vào ngân hàng thanh toán Hợp đồng cho công ty vào 30/12/2010 nên số dư trên BCTC năm 2010 bị lệch hơn 100tr so với sổ phụ ngân hàng,(tức là số dư cuối năm của 112 fải là hơn 100tr nhưng c ấy làm có hơn 20tr)e kiêm tra lại và sai như thế,sắp làm BCTC năm 2011 rồi,em fải làm thế nào với BCTC năm 2010 như trên ạ?e cảm ơn

nhantran6484 · 21/11/11

ngan8nd nói:
tình hình là chị kế toán cũ bên em sót tiền mà khách hàng gửi vào ngân hàng thanh toán Hợp đồng cho công ty vào 30/12/2010 nên số dư trên BCTC năm 2010 bị lệch hơn 100tr so với sổ phụ ngân hàng,(tức là số dư cuối năm của 112 fải là hơn 100tr nhưng c ấy làm có hơn 20tr)e kiêm tra lại và sai như thế,sắp làm BCTC năm 2011 rồi,em fải làm thế nào với BCTC năm 2010 như trên ạ?e cảm ơn

Kiểm tra lại, thấy sai như thế, thì chỉnh lại chỗ sai đó thôi em! Có gì đâu mà suy nghĩ!

SAA · 21/11/11

Rà soát,kiểm tra lại số phụ năm 2010 để xem bỏ sót nghiệp vụ nào, nếu bỏ sót nghiệp vụ (chưa định khoản, lệch với sổ phụ) thì sang đầu năm 2011 định khoản bổ sung, không chỉnh sửa báo cáo năm 2010 nữa

ngan8nd · 23/11/11

Định khoản lại nghiệp vụ đó thôi hả c?có thêm bút toán điều chỉnh gì ko ạ?

hoalantieu2030 · 23/11/11

Quan trọng là tìm nguyên nhân thì mới xử lý được. Nếu thiếu thì định khoản bổ sung, nếu thừa thì ghi âm hoặc định khoản ngược lại.

Hanght · 24/11/11

Các anh chị cho em hỏi với ạ.
Chị kế toán cũ bên em không hiểu làm thế nào mà số dư TK112 cuối năm 2009 cao hơn sổ phụ tới 209 triệu. Đầu năm 2010 chị ấy làm một bút toán điều chỉnh (rút tiền gửi nhập quỹ 209 triệu). Năm 2010 cũng lại bị tương tự (số dư TK112 cao hơn sổ phụ tới 181 triệu).
Em đã đối chiếu sổ phụ với sổ tiền gửi phát hiện thấy nhiều khoản thu trong sổ tiền gửi không có trên sổ phụ. Đặc biệt là sổ tiền gửi theo dõi không liên tục (chỉ có phát sinh tháng 1,8,9,10/2010 các tháng còn lại không được theo dõi).
Ngoài ra, em còn phát hiện một số tài khoản khác cũng như vậy.
- TK 341 chỉ có một khoản vay ngân hàng. Theo hợp đồng vay: tổng tiền 400 triệu, lãi trả hàng tháng, gốc trả hàng quý (33triệu/quý); các chứng từ thu nợ cho thấy số nợ gốc còn lại đến 31/12/10 là 168 triệu, nhưng trên sổ cái TK341: số dư đầu 2010 = số dư cuối 2010 = 600 triệu. (Giám đốc cty em khẳng định không có khoản vay dài hạn nào khác).
- Số dư đầu, dư cuối năm 2010 trên sổ chi tiết và sổ cái TK131 không khớp nhau
Em chỉ mới phát hiện được vậy có thể có nhiều vấn đề nữa nhưng em chưa biết cách kiểm tra đối chiếu sao cho vừa nhanh vừa chính xác.
Anh chị nào biết xin chỉ giúp em cách khắc phục các lỗi trên và cách kiểm tra đối chiếu sổ sách, báo cáo tài chính với ạ
Em cảm ơn các anh chị rất nhiều!

Rubi Happy · 6/12/11

Ðề: số dư cuối năm 2010 của 112 bị lệch so với sổ phụ ngân hàng

như thê là ôn đay nhỉ? đơn giản vâỵ thôi ạ? Mình cũng bị như bạn nhantran6484 may quá. đang định làm lại toàn bô sô sách. Gio thì đơn giản thôi...

IMK · 8/12/11

Ðề: số dư cuối năm 2010 của 112 bị lệch so với sổ phụ ngân hàng

Hanght nói:
Các anh chị cho em hỏi với ạ.
Chị kế toán cũ bên em không hiểu làm thế nào mà số dư TK112 cuối năm 2009 cao hơn sổ phụ tới 209 triệu. Đầu năm 2010 chị ấy làm một bút toán điều chỉnh (rút tiền gửi nhập quỹ 209 triệu). Năm 2010 cũng lại bị tương tự (số dư TK112 cao hơn sổ phụ tới 181 triệu).
Em đã đối chiếu sổ phụ với sổ tiền gửi phát hiện thấy nhiều khoản thu trong sổ tiền gửi không có trên sổ phụ. Đặc biệt là sổ tiền gửi theo dõi không liên tục (chỉ có phát sinh tháng 1,8,9,10/2010 các tháng còn lại không được theo dõi).
Ngoài ra, em còn phát hiện một số tài khoản khác cũng như vậy.
- TK 341 chỉ có một khoản vay ngân hàng. Theo hợp đồng vay: tổng tiền 400 triệu, lãi trả hàng tháng, gốc trả hàng quý (33triệu/quý); các chứng từ thu nợ cho thấy số nợ gốc còn lại đến 31/12/10 là 168 triệu, nhưng trên sổ cái TK341: số dư đầu 2010 = số dư cuối 2010 = 600 triệu. (Giám đốc cty em khẳng định không có khoản vay dài hạn nào khác).
- Số dư đầu, dư cuối năm 2010 trên sổ chi tiết và sổ cái TK131 không khớp nhau
Em chỉ mới phát hiện được vậy có thể có nhiều vấn đề nữa nhưng em chưa biết cách kiểm tra đối chiếu sao cho vừa nhanh vừa chính xác.
Anh chị nào biết xin chỉ giúp em cách khắc phục các lỗi trên và cách kiểm tra đối chiếu sổ sách, báo cáo tài chính với ạ
Em cảm ơn các anh chị rất nhiều!

Không có cách nào hơn là dò lại từng giao dịch, có thể chặn theo số dư ngày để khoanh vùng và giới hạn thời gian tìm
Ngoài ra bạn có thể áp dụng các kỹ thuật search top-down, sort... trong excel để tìm kiếm nhanh hơn

IMK

số dư cuối năm 2010 của 112 bị lệch so với sổ phụ ngân hàng

ngan8nd

Sơ cấp

nhantran6484

Trung cấp

SAA

Siêu nhảm

ngan8nd

Sơ cấp

hoalantieu2030

Money can't buy happiness

Hanght

Sơ cấp

Rubi Happy

Trung cấp

IMK

One more mile to Jericho

Xem nhiều

Liên kết

Chia sẻ trang