Lãi vay không đưa vào chi phí thì định khoản như thế nào

[Thuy Trang]

Công ty của mình đi vay, lãi vay được thanh toán trực tiếp qua tài khoản giao dịch.Nhưng tất cả các chi phí lãi vay đó đều là chi phí không hợp lý.Thực tế các khoản vay đó không sử dụng cho mục đích kinh doanh và tất cả các hóa đơn, hợp đồng trong quá trình giải ngân hay đáo hạn đều không hợp lý.Mình không muốn đưa chi phí lãi vay này vào chi phí trong quá trình hạch toán.
Bình thường nếu hạch toán thì định khoản: Nợ 635/Có 112.Khi hạch toán khoản lãi vay này thì Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của mình lỗ rất nhiều (chủ yếu là do khoản lãi vay này).Tất nhiên khi quyết toán thuế TNDN thì mình sẽ trừ khoản chi phí không hợp lý này ra.

Nếu mình không muốn đưa vào tk 635 thì định khoản như thế nào để tiền gửi ngân hàng của mình chính xác và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh không bị lỗ.

 

[hathuy271]

Ðề: Lãi vay không đưa vào chi phí thì định khoản như thế nào

bạn vẫn cho vào tk 635 loại ra khi QT thuế và cp này đưa vào lợi nhuận sau thuế N4212/C635. nói chung bạn k thích cho vào tk 635 thì bạn cho vào tk khác cũng như thế vì bạn vẫn loại khoản cp này ra và đưa vào LN sau thuế.

 

[vanthanhtam]

Ðề: Lãi vay không đưa vào chi phí thì định khoản như thế nào

Vẫn hach toán TK 635, trong tòơ khai QT thuế TNDN mục 1.5 hay 1.6 xác định số đưa số tiền chi phí không hợp lý vào xác định lợi nhuận trước thuế, lợi nhuận T thuế sẽ tăng lên

 

[nguyenhuy0405]

Ðề: Lãi vay không đưa vào chi phí thì định khoản như thế nào

có 3 cách:
1. đưa thẳng vào 421 - lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
2. đưa vào 635 rùi chuyễn qua 421
3. đưa vào 635 kết chuyển bình thường qua 911 rùi tự loại ra trong bảng tự quyết toán => cách này e thấy đẹp nhất
Các ace có ý kiến nhé. Cảm ơn nhiều.

 

[Thuy Trang]

Ðề: Lãi vay không đưa vào chi phí thì định khoản như thế nào

Hathuy271 có thể nói rõ hơn được không.Khi mình giảm chi phí 635 xuống thì lợi nhuận của mình tăng lên.Nếu định khoản Nợ 421/Có 635 thì khoản lợi nhuận của mình bị giảm xuống mất rồi :wall:.Chỗ này khó hiểu quá bạn giúp mình một chút đi.Thanks!
Mọi người giúp mình đi!

 

[hathuy271]

Ðề: Lãi vay không đưa vào chi phí thì định khoản như thế nào

Hathuy271 có thể nói rõ hơn được không.Khi mình giảm chi phí 635 xuống thì lợi nhuận của mình tăng lên.Nếu định khoản Nợ 421/Có 635 thì khoản lợi nhuận của mình bị giảm xuống mất rồi :wall:.Chỗ này khó hiểu quá bạn giúp mình một chút đi.Thanks!
Mọi người giúp mình đi!

tăng chi phí ( cp k hợp lệ) thì lợi nhuận ( LN sau thuế ) giảm mà.

 

[hathuong81]

Ðề: Lãi vay không đưa vào chi phí thì định khoản như thế nào

Hathuy271 có thể nói rõ hơn được không.Khi mình giảm chi phí 635 xuống thì lợi nhuận của mình tăng lên.Nếu định khoản Nợ 421/Có 635 thì khoản lợi nhuận của mình bị giảm xuống mất rồi :wall:.Chỗ này khó hiểu quá bạn giúp mình một chút đi.Thanks!
Mọi người giúp mình đi!

Cái này là giảm lợi nhuận sau thuế bạn nha, không phải lợi nhuận trước thuế đâu. Đây vẫn là chi phí mà doanh nghiệp phải bỏ ra thì hạch toán giảm lợi nhuận là đúng mà bạn.

 

[tantan123]

Ðề: Lãi vay không đưa vào chi phí thì định khoản như thế nào

Cái này là giảm lợi nhuận sau thuế bạn nha, không phải lợi nhuận trước thuế đâu. Đây vẫn là chi phí mà doanh nghiệp phải bỏ ra thì hạch toán giảm lợi nhuận là đúng mà bạn.

Tôi băn khoăn nếu hạch toán mà làm giảm lợi nhuận sau thuế thí vô tính phần chi phí không hợp lý này vẫn đã được tính vào thuế thu nhập DN à?

Phải hạch toán thế nào mà làm tăng lợi nhuận trước thuế sau đó mới tính thuế thu nhập phải nộp thì mới phản ánh đúng bản chất cái khoản chi phí ko hợp lý phải được loại ra khỏi tổng chi phí chứ.

Các bạn có cách hạch toán nào không?

Tôi tìm thấy một bài viết cũ các bạn tham khảo coi thế nào
Bạn nên hiểu có 2 loại chi phí:- chi phí kế toán, chi phí tính thuế. chi phí kế toán phản ánh tất cả chi phí phát sinh trong năm tài chính( bao gồm cả những chi phí k hợp lý). Bạn có thế định khoản các khoản chi phí k hl sang 1 tk cấp 2 nhưng vẫn kết chuyển sang Tk911 bình thường nhưng quyết toán TNDN cuối năm(mẫu 03/TNDN) bạn điều chỉnh tăng LN trước thuế ở mục B khoản 1.6( chi phí k hoá đơn, chứng từ). Chi phí tính thuế chính là các chi phí hợp lệ sau khi loại trừ các cf k hợp lý. Chúc thành công!
Khi quyết toán thuế TNDN bạn lập ít nhất 2 biểu: 03-1A/TNDN (hoặc 03-1B/TNDN ...) và 03/TNDN
Mẫu 03-1A/TNDN => Xác định lợi nhuận kế toán trước thuế TNDN (Mã số 19) để ghi mã A1 trên mẫu 03/TNDN.
Mẫu 03/TNDN => tại mã số B1 là các khoản điều chỉnh tăng lợi nhuận trước thuế ( Cộng từ B2.. B16) : có cả chi phí không hợp lý.
Như vậy các khoản chi phí không hợp lý không cần kết chuyển đâu cả.

------------------------------------------
http://bill.com.vn

 

[missduyendang]

Ðề: Lãi vay không đưa vào chi phí thì định khoản như thế nào

hay là bạn cho vào 811 ý?:019:

 

[minhphuong65]

Ðề: Lãi vay không đưa vào chi phí thì định khoản như thế nào

mình nghĩ như thế này có đúng không?
sau khi xác định số cp phải loại trừ:
nợ: 415/có: 4212
sau khi tính số thuế phải nộp trong năm:
số dư có (4212+ps 8211)*25%=A
hạch toán số thuế phải nộp: A-ps 8211
nợ 8211/co 3334
sau đó kết chuyển qua 911 làm như bình thường.

vì chi phí bỏ ra không hợp lý, làm cho thu nhập thực tế giảm, như vậy có nghĩa là nguồn vốn quỹ KD giãm, thay vì giảm nguồn vốn chủ sở hữu.

 

[anhhoang02]

Ðề: Lãi vay không đưa vào chi phí thì định khoản như thế nào

Hathuy271 có thể nói rõ hơn được không.Khi mình giảm chi phí 635 xuống thì lợi nhuận của mình tăng lên.Nếu định khoản Nợ 421/Có 635 thì khoản lợi nhuận của mình bị giảm xuống mất rồi :wall:.Chỗ này khó hiểu quá bạn giúp mình một chút đi.Thanks!
Mọi người giúp mình đi!

Lợi nhuận sau thuế rồi bạn ạ.
Còn lợi nhuận trước thuế nếu >0 vẫn tính thuế TNDN bình thường.

 

[dangvannd]

Theo mình hiểu ý của bạn như thế này. Bạn đang hạch toán bình thường là N635/C112 thì doanh nghiệp của bạn bị lỗ. Nếu kc sang 911 thì trên BCDTK tk421 sẽ bị âm. Khi quyết toánTNDN bạn loại 635 ra thì lợi nhuận kế toán trước thuế tăng lên. Bình thường thì sẽ như thế. Nhưng bạn yêu cầu có thể hạch toán treo 635 vào tk nào để khi làm bút toán kc thì 421 trong CDTK và trên quyết toánTNDN là như nhau đúng không? Cao thủ nào có thể hướng dẫn được không?

 

[Nguyencongthuy]

6 tháng/lần KC từ 635 sang 242 để phân bổ sao cho ko quá lỗ

 

[levanton]

Lãi vay là chi phí tài chính, hạch toán vào TK 635 và sẽ khế chuyển vào 911 đề xác định kết quả kinh doanh. Nhưng là chi phí bất hợp lý: ví dụ: Vốn điều lệ chưa nộp đủ, hoặc vốn bằng tiền luôn có số cao hơn nhiều so với số vay, thì kế toán kê số lãi này vào chi phí không được trừ khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN.

 

[HO Anh Hue]

6 tháng/lần KC từ 635 sang 242 để phân bổ sao cho ko quá lỗ[/QUOTE]

Bạn HT bút toán này theo QĐ nào? QĐ hiện nay các TK 635, 641, 642 .. kết chuyển sang 911 không phân bổ mà.