Hạch toán theo quy định kho bạc giữ 2% giá trị các công trình có vốn XDCB và ODA.

[vuthihuong86]

Bắt đầu từ tháng 11/2011 thực hiện quy định Kho bạc thu 2% giá trị các công trình thanh toán bằng vốn XDCB và ODA chịu thuế GTGT. Mình không biết nên hạch toán như thế nào vì số tiền mình nhận được trong tài khoản tiền gửi ngân hàng lệch so với hoá đơn GTGT mình xuất. Bạn nào biết hướng dẫn mình với? cảm ơn các bạn nhiều.

 

[duyvinh]

Ðề: Hạch toán theo quy định kho bạc giữ 2% giá trị các công trình có vốn XDCB và ODA.

Các bạn xem thêm đường link sau:
http://www.webketoan.vn/forum/threads/1446164-Doanh-thu-xay-dung-vang-lai-ngoai-tinh-2-

 

[vuthihuong86]

Ðề: Hạch toán theo quy định kho bạc giữ 2% giá trị các công trình có vốn XDCB và ODA.

Cảm ơn bạn nhiều. Ý mình muốn hỏi cách hạch toán vào sổ cơ.

Cái này bạn đọc thêm thông tư 28/2011/TT-BTC để được hướng dẫn.
2% kho bạc đã giữ (có hoá đơn đỏ bên Kho bạc xuất cho mình) là căn cứ để giảm trừ số thuế GTGT phải nộp của đơn vị.
Trích cái ví dụ hướng dẫn:
Ví dụ 2: Công ty A trụ sở tại Hà Nội có 3 nhà máy sản xuất trực thuộc không thực hiện hạch toán kế toán đóng tại Hà Nội, Hải Phòng và Hưng Yên. Sản phẩm sản xuất ra do trụ sở chính xuất bán.
Trong kỳ khai thuế tháng 9/2011: doanh thu theo giá chưa có thuế giá trị gia tăng của sản phẩm sản xuất ra tại nhà máy ở Hải Phòng là 500 triệu; doanh thu theo giá chưa có thuế giá trị gia tăng của sản phẩm sản xuất ra tại nhà máy ở Hưng Yên là 600 triệu; doanh thu theo giá chưa có thuế giá trị gia tăng của sản phẩm sản xuất ra tại nhà máy ở Hà Nội là 200 triệu.
Số thuế GTGT phải nộp tại trụ sở chính của Công ty A (theo tờ khai 01/GTGT) trong kỳ là: 20 triệu đồng.
Theo nguyên tắc tạm nộp tại các địa phương theo tỷ lệ 2% doanh thu đối với hàng hoá chịu thuế 10%, Công ty A xác định số thuế GTGT phải nộp cho Hải Phòng và Hưng Yên là: 500 triệu x 2% + 600 triệu x 2% = 22 triệu. Như vậy khi xác định theo nguyên tắc này thì số thuế phải nộp cho các địa phương sẽ lớn hơn số thuế GTGT phải nộp của Công ty A tại trụ sở chính. Vì vậy, Công ty A tự phân bổ số thuế GTGT phải nộp cho các địa phương như sau:
Số thuế GTGT mà Công ty A phải nộp cho Hải Phòng là:
20 triệu x 500 triệu / (500 triệu + 600 triệu +200 triệu) = 7.69 triệu đồng.
Số thuế GTGT mà Công ty A phải nộp cho Hưng Yên là:
20 triệu x 600 triệu / (500 triệu + 600 triệu + 200 triệu) = 9.23 triệu đồng.
Số thuế GTGT mà Công ty A phải nộp cho Hà Nội là: 20 triệu - 7.69 triệu - 9.23 triệu = 3.08 triệu đồng.

Cảm ơn bạn nhiều. Ý mình muốn hỏi cách hạch toán vào sổ cơ.

 

[sen davina]

Ðề: Hạch toán theo quy định kho bạc giữ 2% giá trị các công trình có vốn XDCB và ODA.

Theo mình thì hạch toán như sau:
Khi xuất hóa đơn
N133 55
C511 50
C3331 5

Khi tiền về tài khoản công ty
N112/C131 55*98%
Khi có chứng từ nộp thuế mà Kho bạc giữ lại
N3331/C131 55*2%


Hiện mình đang hạch toán như vậy, các bạn cho ý kiến nha.

 

[phamthituoanh]

Ðề: Hạch toán theo quy định kho bạc giữ 2% giá trị các công trình có vốn XDCB và ODA.

Công ty mình là CT xây dựng, mình cũng đang vướng mắc vấn đề này. Mình k biết phải kê khai khoản thuế GTGT đầu ra 2% đó như thế nào? kê khai vào đâu?
Nếu cuối tháng 01/2012 mình có khoản thuế GTGT phải nộp là 10tr mà trong tháng mình đã bị kho bạc giữ lại 2% (tức 2 triệu), vậy mình phải nộp cả 10tr hay 8tr???

 

[rua89]

Ðề: Hạch toán theo quy định kho bạc giữ 2% giá trị các công trình có vốn XDCB và ODA.

không biết có định khoản được N333.1/C131 không? các bác nào biết chỉ giáo, mình bây giờ cũng đang mắc phải như vậy

 

[Mon ame]

Ðề: Hạch toán theo quy định kho bạc giữ 2% giá trị các công trình có vốn XDCB và ODA.

Theo mình thì hạch toán như sau:
Khi xuất hóa đơn
N133 55
C511 50
C3331 5

Khi tiền về tài khoản công ty
N112/C131 55*98%
Khi có chứng từ nộp thuế mà Kho bạc giữ lại
N3331/C131 55*2%


Hiện mình đang hạch toán như vậy, các bạn cho ý kiến nha.

Mình cũng mắc như bạn này mà sao ko có ai gỡ rối giùm nhỉ?

 

[leomk]

Ðề: Hạch toán theo quy định kho bạc giữ 2% giá trị các công trình có vốn XDCB và ODA.

2% giá trị các công trình thanh toán bằng vốn XDCB và ODA chịu thuế GTGT. Mình không biết nên ghi ntn vào HTKK thuế ai biết giup mình với

 

[thachdl09]

Ðề: Hạch toán theo quy định kho bạc giữ 2% giá trị các công trình có vốn XDCB và ODA.

Em hạch toán như vậy không biết có đúng không nha anh chị, khi tu tiền em hạch toán nợ 112,có 131 là 98% và nợ 3331, có 112là 2%, vì em thấy chứng từ kho bạc nhận về khi khấu trừ 2% đều thấy để là thanh toán qua ngân hàng

 

[khanhduongnhi]

http://www.webketoan.vn/forum/threads/160456-Hach-toan-theo-quy-dinh-kho-bac-giu-2-gia-tri-cac-cong-trinh-co-von-XDCB-va-ODA-

Các anh chị tiền bối ơi giúp em vụ này với:
Công ty em có bán hàng cho đơn vị ngân sách nhà nước. khi kho bạc chuyển tiền cho bên em thì kho bạc giữ lại 2%, thì bên em phải kê khai cái tờ hóa đơn đó như thế nào cho hợp lê, và thủ tục bên em phải kê khai những mục gì? e chưa gặp trường hợp này bao giờ.???

 

[meothom]

Ðề: Hạch toán theo quy định kho bạc giữ 2% giá trị các công trình có vốn XDCB và ODA.

Mình cũng đang vướng về vấn đề này mong mọi người chỉ giúp

 

[khanhduongnhi]

Ðề: Hạch toán theo quy định kho bạc giữ 2% giá trị các công trình có vốn XDCB và ODA.

Bạn phải có giấy nộp tiền NSNN của khoản 2% này (Giấy này bên mua hàng bên bạn sẽ cung cấp cho bạn) và căn cứ giấy nộp tiền NSNN này để kê khai trên PL 01-5/GTGT (Thuế vãng lai ngoại tỉnh).Sau khi khai xong phụ lục này thì ấn lệnh ghi, pm sẽ tổng hợp số liệu thuế vãng lai 2% lên chỉ tiêu 39 của tờ khai 01-GTGT
Hóa đơn xuất ra trong trường hợp này vẫn kê khai bình thường, số tiền kê khai theo đúng trên hóa đơn xuất ra, kê khai trên bảng kê HHDV bán ra giống các hóa đơn bán ra khác.

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Hạch toán theo quy định kho bạc giữ 2% giá trị các công trình có vốn XDCB và ODA.

Các bạn vào link dưới tham khảo thêm về vấn đề thuế vãng lai 2%:
http://www.webketoan.vn/forum/threa...-XDCB-bang-von-ngan-sach-nha-nuoc#post2710800