Số lãi thực tế khác số lãi trên sổ sách

[ktrang85]

Em làm kế toán cho cửa hàng máy tính của gia đình. Số lãi của tháng trước em kiểm tra là hơn 48 triệu, sang tháng 12 này thì doanh thu kém hơn cả tháng trước, hàng bán chậm, nhưng khi kiểm tra số dư có trên tk 4212 thì số lãi là hơn 200 triệu. Em kiểm tra lại tk 632, 635, 642, đều đã kết chuyển hết. (Bên em vay ngắn hạn N1111/C311 là 150.000.000, hàng tháng trả lãi, em đều hạch toán đủ). Bên em chỉ là cửa hàng, không phải cty, em vào sổ theo QD 48, pp nhập trước xuất trước, em chỉ tạo 8 bút toán kết chuyển là:
1. kết chuyển hàng bán bị trả lại N5111/C5212
2. KC doanh thu N5111/C911
3. KC CPSXKDDD N632/C154
4. KC giá vốn N911/C632
5. KC CPQLDN N911/C642
6. KC doanh thu khác N5118/C911
7. KC CP tài chính N911/C635
8. KC lãi lỗ
. Nhờ các bác chỉ giúp em, làm thế nào để kiểm tra để số lãi gần với thực tế. Chỉ cụ thể cho em với, em cũng mới ra trường

 

[NTAC]

Ðề: Số lãi thực tế khác số lãi trên sổ sách

Một số lưu ý:
- KQKD tính theo năm, hàng tháng chỉ mang tính chưa đầy đủ;
- Nêếucần kiểm tra của một tháng cụ thể, có thể xác định kqkd của từng hoá đơn: so sánh giá vốn và giá bán để xem kqkd bất thường, khả năng T12 của bạn bị trừ nhầm giá vốn hàng bán ra.

 

[ktrang85]

Ðề: Số lãi thực tế khác số lãi trên sổ sách

bên em dùng phần mềm Fast 2008, có vật tư có đầu vào, nhưng chỉ là phụ kiện đi kèm hàng hóa nào đó thôi, nên khi xuất em hay để giá xuất là 0, hoặc 1 thì như thế có ảnh hưởng đến xác định KQKD không.
Em kiểm tra tk 911 thì dư có hơn 20 tr, nhưng ở tk 4212 thì dư có hơn 200 tr, mà thực tế thì số lãi chỉ khoảng 1/4 thôi. Vì là cửa hàng của gia đình em mà. Anh chị giúp em xem sai sót chỗ nào được không ạ.
Em phải kiểm tra những gì ạ.