Kế toán ở đơn vị Tư vấn Thiết kế

[thanhxuan196]

Em chào mọi người. Làm ơn giúp em với.
Em mới vào nghề kế toán nên có nhiều điều chưa bít lắm mong các a chị chỉ giáo
Hiện em đang làm KT tổng hợp cho công ty tư vấn thiết kế hình thức chứng từ ghi sổ
1. Năm 2010chị KT cũ hạch toán lãi:
Nợ 911:100.000.000
Có 421:75.000.000
Có 821:25.000.000
Lúc thuế đến kiểm tra bị bóc tách 2009: 54.000.000
Năm 2010:18.000.000
=> Số tiền TTNDN tăng thêm:13.950.000
Phạt hành chính: 3.635.775
bây giờ phải hạch toán tn ah?
2.
Năm nay doanh thu được có 1 tỷ
cuối năm ko lấy được tiền nên cũng ko xuất đc hóa đơn
Em có thể để lỗ 500.000.000 ko ah?
Vì thừa chi phí rồi nên em loại bớt các chi phí xét duyệt đồ án liệu có ảnh hưởng gì đến năm sau nếu năm sau DT nhiều hơn ko ạh?
Và phải hạch toán ntn ah?
Có để âm trên TK 821 nữa ko hay chỉ âm trên 421 thôi ah?

3. Bên em có 1 trường hợp cộng tác viên thiết kế cho ủy ban ND trong hợp đồng ko bao gồm thuế nhưng họ lại chuyển tiền vào tài khoản công ty, giờ bảo họ chi thêm tiền xuất hóa đơn nhưng họ bảo ko cần hóa đơn. Em ko biết xử lý tn?
Mong sự giúp đỡ. Cảm ơn mọi người nhiều

 

[levanton]

Ðề: Kế toán ở đơn vị Tư vấn Thiết kế

Em chào mọi người. Làm ơn giúp em với.
Em mới vào nghề kế toán nên có nhiều điều chưa bít lắm mong các a chị chỉ giáo
Hiện em đang làm KT tổng hợp cho công ty tư vấn thiết kế hình thức chứng từ ghi sổ
1. Năm 2010chị KT cũ hạch toán lãi:
Nợ 911:100.000.000
Có 421:75.000.000
Có 821:25.000.000
Lúc thuế đến kiểm tra bị bóc tách 2009: 54.000.000
Năm 2010:18.000.000
=> Số tiền TTNDN tăng thêm:13.950.000
Phạt hành chính: 3.635.775
bây giờ phải hạch toán tn ah?

Hạch toán thuế phải nộp:
Nợ 811/ Có 3334
Tiên phạt:
Nợ 811/ Có 3338

2.
Năm nay doanh thu được có 1 tỷ
cuối năm ko lấy được tiền nên cũng ko xuất đc hóa đơn
Em có thể để lỗ 500.000.000 ko ah?
Vì thừa chi phí rồi nên em loại bớt các chi phí xét duyệt đồ án liệu có ảnh hưởng gì đến năm sau nếu năm sau DT nhiều hơn ko ạh?
Và phải hạch toán ntn ah?
Có để âm trên TK 821 nữa ko hay chỉ âm trên 421 thôi ah?

Vì không thu được tiền mà không xuất hóa đơn là sai quy định.
Việc hạch toán giám chi phí xét duyệt làm cho doanh nghiệp bị thiệt vi chi phí không được hạch toán vào sô sách. Sau này xuất hoa1 dơn sẽ không có chi phí tương ứng với doanh thu

3. Bên em có 1 trường hợp cộng tác viên thiết kế cho ủy ban ND trong hợp đồng ko bao gồm thuế nhưng họ lại chuyển tiền vào tài khoản công ty, giờ bảo họ chi thêm tiền xuất hóa đơn nhưng họ bảo ko cần hóa đơn. Em ko biết xử lý tn?
Mong sự giúp đỡ. Cảm ơn mọi người nhiều

Dù bên mua dịch vụ không cần hóa đơn nhưng trách nhiệm của doanh nghiệp vẫn phải xuất hóa đơn theo qui định của pháp luật.
----------------
Có lẽ bạn phải đọc kỹ các quy định về xuất hóa đơn theo Thông tư 129 về thuế GTGT và thông tư 153 về sử dụng hóa đơn nhé.