R
Xin chào cả nhà,
E có một thắc mắc mong cả nhà chỉ giúp
Theo lý thuyết vào cuối tháng KT tiến hành tính lương, hạch toán lương và các khoản trích theo lương. Nhưng thực tế BHXH TP.HCM lại yêu cầu phải thanh toán BH trước ngày 20 của tháng, như vậy KT sẽ phải hạch toán thế nào co phù hợp? Theo e thì hạch toán:
+Khi nộp BH (20/8):
Nợ TK 338:
Có TK 112:
+Khi tính lương (30/8):
Nợ TK 642
Có TK 334
và
Nợ TK 642:
Nợ TK 334
Có TK 338
+khấu trừ Thuế TNCN:
Nợ TK 334
Có TK 3335
Khi trả lương 05/9
Nợ 334:
Có 111:
nhưng KT công ty lại hạch toán:
_Khi nộp BH:
Nợ TK 642
Nợ TK 141
Có TK 112
_Ngày 30/8:
Nợ TK 642
Có TK 334
_ Ngày 5/9:
Nợ TK 334
Có TK 141
Có TK 3335
Có TK 111
Ở đây có 3 vấn đề:
+ Thứ nhất, ko hạch toán và theo dõi tình hình trích nộp thuế qua TK 338.
+ Thứ hai, trích Thuế TNCN vào ngày 5/9 nó sẽ qua tháng khác, quý khác (DN nộp thuế TNCN theo Quý). Khi đó, thuế TNCN quý I gồm thuế TNCN T12+T1+T2 chứ ko phải T1+T2+T3. Như vậy có được ko cả nhà?
+ Thứ ba, TK 338 lưỡng tính nên mình có thể ghi Nợ trước ghi Có sau mà, sau phải thông qua TK 141 rất phiền phức (vì sử dụng Misa phải chi tiết 141 theo từng nhân viên, nên cty ko thể tính lương bằng Misa mà phải tính trên exell rồi trên Misa chỉ có 1 đối tượng tên Nhân viên dùng đề trích BH, còn tạm ứng thì theo tên từng nhân viên. Cty 50 người có 51 đối tượng cho 141)
Mong moi người cho ý kiến.
Sẵn đang nói vấn đề lương, cho e hỏi thêm là e trình độ CĐ làm KT viên, e xem trên mạng thấy hệ số cấp bậc là 2.34 và lương tối thiểu là 2.070.000đ. Vậy nếu tính theo nhà nước, lương của e có phải là 2.070.000 x 2.34 = 4.843.800 đ ko? hihi
E có một thắc mắc mong cả nhà chỉ giúp
Theo lý thuyết vào cuối tháng KT tiến hành tính lương, hạch toán lương và các khoản trích theo lương. Nhưng thực tế BHXH TP.HCM lại yêu cầu phải thanh toán BH trước ngày 20 của tháng, như vậy KT sẽ phải hạch toán thế nào co phù hợp? Theo e thì hạch toán:
+Khi nộp BH (20/8):
Nợ TK 338:
Có TK 112:
+Khi tính lương (30/8):
Nợ TK 642
Có TK 334
và
Nợ TK 642:
Nợ TK 334
Có TK 338
+khấu trừ Thuế TNCN:
Nợ TK 334
Có TK 3335
Khi trả lương 05/9
Nợ 334:
Có 111:
nhưng KT công ty lại hạch toán:
_Khi nộp BH:
Nợ TK 642
Nợ TK 141
Có TK 112
_Ngày 30/8:
Nợ TK 642
Có TK 334
_ Ngày 5/9:
Nợ TK 334
Có TK 141
Có TK 3335
Có TK 111
Ở đây có 3 vấn đề:
+ Thứ nhất, ko hạch toán và theo dõi tình hình trích nộp thuế qua TK 338.
+ Thứ hai, trích Thuế TNCN vào ngày 5/9 nó sẽ qua tháng khác, quý khác (DN nộp thuế TNCN theo Quý). Khi đó, thuế TNCN quý I gồm thuế TNCN T12+T1+T2 chứ ko phải T1+T2+T3. Như vậy có được ko cả nhà?
+ Thứ ba, TK 338 lưỡng tính nên mình có thể ghi Nợ trước ghi Có sau mà, sau phải thông qua TK 141 rất phiền phức (vì sử dụng Misa phải chi tiết 141 theo từng nhân viên, nên cty ko thể tính lương bằng Misa mà phải tính trên exell rồi trên Misa chỉ có 1 đối tượng tên Nhân viên dùng đề trích BH, còn tạm ứng thì theo tên từng nhân viên. Cty 50 người có 51 đối tượng cho 141)
Mong moi người cho ý kiến.
Sẵn đang nói vấn đề lương, cho e hỏi thêm là e trình độ CĐ làm KT viên, e xem trên mạng thấy hệ số cấp bậc là 2.34 và lương tối thiểu là 2.070.000đ. Vậy nếu tính theo nhà nước, lương của e có phải là 2.070.000 x 2.34 = 4.843.800 đ ko? hihi
