O
- Khi quyết toán thuế tndn, chúng ta có phải loại ra phần tạm tính quý hay không? nếu không loại thì số dư trên tk 4212 sẽ không chính xác, vì nó đã bao gồm luôn cả chi phí thuế tndn các quý rồi.
-Khi chúng ta quyết toán thuế tndn, phát hiện tăng hoặc giảm số thuế tndn phải nộp thì chúng ta hạch toán vào sổ tháng 12 của năm tài chính để ra 1 bảng cân đối số phát sinh để làm báo cáo tài chính. Hay là chúng ta hạch toán bút toán điều chỉnh tăng hoặc giảm số thuế tndn vào tháng 1 của năm tiếp theo? Mong các anh chị giúp đỡ!
- Nếu như trong năm mình tạm tính có lãi, nhưng mà công ty còn lỗ đầu kỳ. Cuối năm chuyển lỗ thì cty vẫn còn lỗ lúc này số thuế tndn phải nộp nhỏ hơn số tiền đã nộp khi tạm tính, thì làm bút toán đ/c. Nợ 3334 có 8211, vậy thì sẽ trên tk 4212 sẽ dư 1 khoản tiền = số dư trên tài khoản 8211 làm cho trên bảng cân đối số phát sinh lại thể hiệntk 4212 có sd có. Trường hợp này ko biết xử lý ra sao?
-Khi chúng ta quyết toán thuế tndn, phát hiện tăng hoặc giảm số thuế tndn phải nộp thì chúng ta hạch toán vào sổ tháng 12 của năm tài chính để ra 1 bảng cân đối số phát sinh để làm báo cáo tài chính. Hay là chúng ta hạch toán bút toán điều chỉnh tăng hoặc giảm số thuế tndn vào tháng 1 của năm tiếp theo? Mong các anh chị giúp đỡ!
- Nếu như trong năm mình tạm tính có lãi, nhưng mà công ty còn lỗ đầu kỳ. Cuối năm chuyển lỗ thì cty vẫn còn lỗ lúc này số thuế tndn phải nộp nhỏ hơn số tiền đã nộp khi tạm tính, thì làm bút toán đ/c. Nợ 3334 có 8211, vậy thì sẽ trên tk 4212 sẽ dư 1 khoản tiền = số dư trên tài khoản 8211 làm cho trên bảng cân đối số phát sinh lại thể hiệntk 4212 có sd có. Trường hợp này ko biết xử lý ra sao?
