Điều chỉnh tờ khai GTGT theo trường hợp 4 -TT28

[quyenk4b15]

Mình chưa hiểu rõ trường hợp này là: Người nộp hồ sơ thuế cho cơ quan thuế, phát hiện sai sót cần kê khai bổ sung nhưng không làm tăng hoặc giảm số thuế phải nộp thì người nộp thuế làm văn bản giải trình kèm theo tờ khai mới thay thế, không lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS
Thì trường hợp này khi vào phần mềm hổ trợ kê khai ta sửa lại chọn mục tờ khai lần đầu hay mục tờ khai bổ sung, tờ khai thay thế mới ở đây là in phần tờ khai bổ sung hay là lần đầu đã chỉnh sửa. Bạn nào đã có trường hợp này rồi xin cho kinh nghiệm.

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Điều chỉnh tờ khai GTGT theo trường hợp 4 -TT28

Mình chưa hiểu rõ trường hợp này là: Người nộp hồ sơ thuế cho cơ quan thuế, phát hiện sai sót cần kê khai bổ sung nhưng không làm tăng hoặc giảm số thuế phải nộp thì người nộp thuế làm văn bản giải trình kèm theo tờ khai mới thay thế, không lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS
Thì trường hợp này khi vào phần mềm hổ trợ kê khai ta sửa lại chọn mục tờ khai lần đầu hay mục tờ khai bổ sung, tờ khai thay thế mới ở đây là in phần tờ khai bổ sung hay là lần đầu đã chỉnh sửa. Bạn nào đã có trường hợp này rồi xin cho kinh nghiệm.

Tất nhiên là bạn tick vào tờ khai lần đầu, rồi chỉnh sửa lại bảng kê mua vào- bán ra, tờ khai 01/GTGT cho đúng, in ra rồi nộp lại kèm CV giải trình thay thế + xuất trình bản gốc để CQ Thuế đối chiếu.( Mặc dù họ đã có lưu 01 bản gốc, nhưng hầu như CQ Thuế lười ko tìm lại để đối chiếu mà y/c DN xuất trình bản gốc ). Có Chi Cục thì yêu cầu photo bản gốc sai để nộp kèm.( Bạn dùng cả 2, để tránh phải đi lại nhiều lần)

Nếu bạn tick vào tờ khai bổ sung => nó ra 2 tab là 01/GTGT điều chỉnh & KHBS => TH 4 ko dùng đến cái này !

 

[VTM]

Ðề: Điều chỉnh tờ khai GTGT theo trường hợp 4 -TT28

Mình chưa hiểu rõ trường hợp này là: Người nộp hồ sơ thuế cho cơ quan thuế, phát hiện sai sót cần kê khai bổ sung nhưng không làm tăng hoặc giảm số thuế phải nộp thì người nộp thuế làm văn bản giải trình kèm theo tờ khai mới thay thế, không lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS
Thì trường hợp này khi vào phần mềm hổ trợ kê khai ta sửa lại chọn mục tờ khai lần đầu hay mục tờ khai bổ sung, tờ khai thay thế mới ở đây là in phần tờ khai bổ sung hay là lần đầu đã chỉnh sửa. Bạn nào đã có trường hợp này rồi xin cho kinh nghiệm.

Chọn tờ khai bổ sung_lần ... để làm cho trường hợp của bạn.
Tham khảo:

Ở đây chỉ nói lập "tờ khai thay thế" có nghĩa là phải vào phần "Tờ khai bổ sung_Lần..."

...tự dòng ghi chú cuối cùng đã nói đến việc không thay đổi số thuế.
Khi khai bổ sung phải kèm CV giải trình, trong công văn giải trình thì phải nói rõ "lý do điều chỉnh ... như sót hóa đơn BR (số, ngày), ghi sai DT, ....

(Trên là trường hợp xảy ra tại 1 DN bị lỗi điều chỉnh doanh thu xuất khẩu, họ cũng hiểu lầm chổ "lập tờ khai thế thế" nên họ lập tờ khai mới_không phải bổ sung lần ... bị CQ thuế trả lại và theo qui trình khai bổ sung lần 1 bên trên đã được chấp nhận)

Tất nhiên là bạn tick vào tờ khai lần đầu, rồi chỉnh sửa lại bảng kê mua vào- bán ra, tờ khai 01/GTGT cho đúng, in ra rồi nộp lại kèm CV giải trình thay thế + xuất trình bản gốc để CQ Thuế đối chiếu.( Mặc dù họ đã có lưu 01 bản gốc, nhưng hầu như CQ Thuế lười ko tìm lại để đối chiếu mà y/c DN xuất trình bản gốc ). Có Chi Cục thì yêu cầu photo bản gốc sai để nộp kèm.( Bạn dùng cả 2, để tránh phải đi lại nhiều lần)

Nếu bạn tick vào tờ khai bổ sung => nó ra 2 tab là 01/GTGT điều chỉnh & KHBS => TH 4 ko dùng đến cái này !

Hi, hiện ra 2 tab và tab KHBS sẽ không có số liệu (vì bổ sung không làm tăng giảm thuế) => khi in chỉ có duy nhất tờ khai bổ sung thôi.

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Điều chỉnh tờ khai GTGT theo trường hợp 4 -TT28

Chọn tờ khai bổ sung_lần ... để làm cho trường hợp của bạn.



...tự dòng ghi chú cuối cùng đã nói đến việc không thay đổi số thuế.
Khi khai bổ sung phải kèm CV giải trình, trong công văn giải trình thì phải nói rõ "lý do điều chỉnh ... như sót hóa đơn BR (số, ngày), ghi sai DT, ....

(Trên là trường hợp xảy ra tại 1 DN bị lỗi điều chỉnh doanh thu xuất khẩu, họ cũng hiểu lầm chổ "lập tờ khai thế thế" nên họ lập tờ khai mới_không phải bổ sung lần ... bị CQ thuế trả lại và theo qui trình khai bổ sung lần 1 bên trên đã được chấp nhận)



Hi, hiện ra 2 tab và tab KHBS sẽ không có số liệu (vì bổ sung không làm tăng giảm thuế) => khi in chỉ có duy nhất tờ khai bổ sung thôi.

Em làm tờ khai thay thế cho rất nhiều đơn vị, làm lại & nộp lại ( bằng cách vào lần đầu & chỉnh sửa lại ), vẫn nộp bình thường !

Nếu làm như anh thì : In Tờ khai bổ sung 1 nẻo rồi vào khai lần đầu để chỉnh sửa lại bảng kê HHDV mua vào, bán ra 1 nẻo sao ?.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Điều chỉnh tờ khai GTGT theo trường hợp 4 -TT28

Anh cũng hay làm theo cách BV còn cách của Bác VTM có vài chi cục thuế hướng dẫn vậy nhưng khi lên Cục thuế (TPHCM) hỏi thì họ bảo làm sao cũng được miễn sao có tờ khai thay thế để cơ quan thuế biết là anh điều chỉnh thông tin sai kia là được.

 

[valentine1011]

Ðề: Điều chỉnh tờ khai GTGT theo trường hợp 4 -TT28

Chọn tờ khai bổ sung_lần ... để làm cho trường hợp của bạn.
Tham khảo:

Ở đây chỉ nói lập "tờ khai thay thế" có nghĩa là phải vào phần "Tờ khai bổ sung_Lần..."

...tự dòng ghi chú cuối cùng đã nói đến việc không thay đổi số thuế.
Khi khai bổ sung phải kèm CV giải trình, trong công văn giải trình thì phải nói rõ "lý do điều chỉnh ... như sót hóa đơn BR (số, ngày), ghi sai DT, ....

(Trên là trường hợp xảy ra tại 1 DN bị lỗi điều chỉnh doanh thu xuất khẩu, họ cũng hiểu lầm chổ "lập tờ khai thế thế" nên họ lập tờ khai mới_không phải bổ sung lần ... bị CQ thuế trả lại và theo qui trình khai bổ sung lần 1 bên trên đã được chấp nhận)



Hi, hiện ra 2 tab và tab KHBS sẽ không có số liệu (vì bổ sung không làm tăng giảm thuế) => khi in chỉ có duy nhất tờ khai bổ sung thôi.

Bác VTM ơi làm ơn cho em hỏi là khi tháng 01/2012 phát hiện sai sót từ tháng 10/2011 chẳng hạn, nhưng sai sót đó không làm thay đổi tổng số thuế GTGT phải nộp, nhưng sẽ làm ảnh hưởng đến số thuế lũy kế cuối kỳ từng tháng ở mỗi loại tờ khai (vì chuyển 1 phần thuế GTGT từ tờ khai 01/GTGT sang tờ khai 02/GTGT).
Vậy, khi lập hồ sơ khai thuế bổ sung thì phải làm bổ sung cho từng tháng (từ tháng 10, tháng 11, và 12) cho từng loại tờ khai 01/GTGT và 02/GTGT chứ ạ?
Chân thành cảm ơn!

 

[VTM]

Ðề: Điều chỉnh tờ khai GTGT theo trường hợp 4 -TT28

Em làm tờ khai thay thế cho rất nhiều đơn vị, làm lại & nộp lại ( bằng cách vào lần đầu & chỉnh sửa lại ), vẫn nộp bình thường !

Nếu làm như anh thì : In Tờ khai bổ sung 1 nẻo rồi vào khai lần đầu để chỉnh sửa lại bảng kê HHDV mua vào, bán ra 1 nẻo sao ?.

Đã làm khai bổ sung (lần 1) rồi thì cần gì phải vào tờ khai lần đầu để sửa bảng kê ! (chính tờ khai bổ sung và CV giải trình sẽ giải thích cho sai sót trong các bảng kê thôi).

Anh cũng hay làm theo cách BV còn cách của Bác VTM có vài chi cục thuế hướng dẫn vậy nhưng khi lên Cục thuế (TPHCM) hỏi thì họ bảo làm sao cũng được miễn sao có tờ khai thay thế để cơ quan thuế biết là anh điều chỉnh thông tin sai kia là được.

Vấn đề này (thay thế hay bổ sung) tùy cách nhìn nhận của từng CQ thuế, tuy nhiên nếu nói thay thế là thay đổi tờ khai lần đầu (làm mới theo số đúng) => khi nộp lại CQ thuế đóng dấu tiếp nhận theo ngày tờ khai đã nộp trước đó hay ngày hiện tại ?
+ Nếu đóng dấu tiếp nhận theo ngày tờ khai đã nộp trước đó => DN "muôn đời không sai", vì có mới thay cũ rồi !
+ Nếu đóng dấu tiếp nhận theo ngày nộp lại (nguyên tắc) => CQ thuế phải lưu tờ khai rác (tờ khai sai trước) với tờ khai đúng (để chứng minh DN không nộp trể tờ khai)
=> tờ khai bổ sung ghi dòng chữ "Tờ khai điều chỉnh không làm thay đổi số thuế phải nộp" là quá thừa phải không ?!

Thay thế hay bổ sung miễn sao nộp lại được là tốt rồi, ở đây chỉ nói "cái kỳ cục" của 1 vấn đề mà 2 cách giải quyết khác nhau của các CQ thuế :wall:
Như vậy "thiên hạ kế toán làm sao thái bình" !

Bác VTM ơi làm ơn cho em hỏi là khi tháng 01/2012 phát hiện sai sót từ tháng 10/2011 chẳng hạn, nhưng sai sót đó không làm thay đổi tổng số thuế GTGT phải nộp, nhưng sẽ làm ảnh hưởng đến số thuế lũy kế cuối kỳ từng tháng ở mỗi loại tờ khai (vì chuyển 1 phần thuế GTGT từ tờ khai 01/GTGT sang tờ khai 02/GTGT).
Vậy, khi lập hồ sơ khai thuế bổ sung thì phải làm bổ sung cho từng tháng (từ tháng 10, tháng 11, và 12) cho từng loại tờ khai 01/GTGT và 02/GTGT chứ ạ?
Chân thành cảm ơn!

Trường hợp này nên lập cho từng tháng.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Điều chỉnh tờ khai GTGT theo trường hợp 4 -TT28

Vấn đề này (thay thế hay bổ sung) tùy cách nhìn nhận của từng CQ thuế, tuy nhiên nếu nói thay thế là thay đổi tờ khai lần đầu (làm mới theo số đúng) => khi nộp lại CQ thuế đóng dấu tiếp nhận theo ngày tờ khai đã nộp trước đó hay ngày hiện tại ?
+ Nếu đóng dấu tiếp nhận theo ngày tờ khai đã nộp trước đó => DN "muôn đời không sai", vì có mới thay cũ rồi !
+ Nếu đóng dấu tiếp nhận theo ngày nộp lại (nguyên tắc) => CQ thuế phải lưu tờ khai rác (tờ khai sai trước) với tờ khai đúng (để chứng minh DN không nộp trể tờ khai)
=> tờ khai bổ sung ghi dòng chữ "Tờ khai điều chỉnh không làm thay đổi số thuế phải nộp" là quá thừa phải không ?!.

Cơ quan thuế tất nhiên anh nộp ngày nào sẽ đóng nhận ngày đó. Còn NTT khai tờ khai đầu ví dụ ngày 20/01/2011 thì khi làm tờ khai thay thế anh gõ lại ngày đó vào mặc dù ngày lập thực tế là ngay hôm nay.

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Điều chỉnh tờ khai GTGT theo trường hợp 4 -TT28

Đã làm khai bổ sung (lần 1) rồi thì cần gì phải vào tờ khai lần đầu để sửa bảng kê ! (chính tờ khai bổ sung và CV giải trình sẽ giải thích cho sai sót trong các bảng kê thôi).

Vấn đề này (thay thế hay bổ sung) tùy cách nhìn nhận của từng CQ thuế, tuy nhiên nếu nói thay thế là thay đổi tờ khai lần đầu (làm mới theo số đúng) => khi nộp lại CQ thuế đóng dấu tiếp nhận theo ngày tờ khai đã nộp trước đó hay ngày hiện tại ?
+ Nếu đóng dấu tiếp nhận theo ngày tờ khai đã nộp trước đó => DN "muôn đời không sai", vì có mới thay cũ rồi !
+ Nếu đóng dấu tiếp nhận theo ngày nộp lại (nguyên tắc) => CQ thuế phải lưu tờ khai rác (tờ khai sai trước) với tờ khai đúng (để chứng minh DN không nộp trể tờ khai)
=> tờ khai bổ sung ghi dòng chữ "Tờ khai điều chỉnh không làm thay đổi số thuế phải nộp" là quá thừa phải không ?!

Thay thế hay bổ sung miễn sao nộp lại được là tốt rồi, ở đây chỉ nói "cái kỳ cục" của 1 vấn đề mà 2 cách giải quyết khác nhau của các CQ thuế :wall:
Như vậy "thiên hạ kế toán làm sao thái bình" !


Trường hợp này nên lập cho từng tháng.

Khi nộp lại, CQ Thuế đóng dấu theo ngày nộp thay thế. CQ Thuế phải lưu trữ tờ khai cũ + tờ khai thay thế.
Ngay cả khi anh nộp tờ khai thay thế- bổ sung L1 & ko kèm bảng kê thì CQ Thuế vẫn phải lưu trữ tờ khai cũ, phải ko ? Chắc chắn !
Như vậy, dù thế nào thì CQ Thuế vẫn phải lưu hồ sơ khai thuế cũ.

Em đã làm thay thế cho 1 số đơn vị, sửa trực tiếp trên PM (lần đầu), in ra thì Tờ Khai bổ sung ghi " Tờ khai điều chỉnh ko làm thay đổi số thuế phải nộp " ko xuất hiện, tức ko có ý nghĩa gì khi em làm thay thế- tick lần đầu.

Mặt khác : Tờ khai điều chỉnh ko làm thay đổi số thuế phải nộp được hiểu thế nào cho đúng ? ví dụ :
Anh điều chỉnh tăng 10 đồng tiền thuế được khấu trừ.
Đồng thời trong kỳ, anh cũng điều chỉnh tăng 10 đồng tiền thuế đầu ra
=> Vậy tờ khai điều chỉnh của anh có làm thay đổi số thuế phải nộp ko đây ????

Hihihi.

 

[VTM]

Ðề: Điều chỉnh tờ khai GTGT theo trường hợp 4 -TT28

Khi nộp lại, CQ Thuế đóng dấu theo ngày nộp thay thế. CQ Thuế phải lưu trữ tờ khai cũ + tờ khai thay thế.
Ngay cả khi anh nộp tờ khai thay thế- bổ sung L1 & ko kèm bảng kê thì CQ Thuế vẫn phải lưu trữ tờ khai cũ, phải ko ? Chắc chắn !
Như vậy, dù thế nào thì CQ Thuế vẫn phải lưu hồ sơ khai thuế cũ.

Khà khà, nói đơn giản như vầy:
Thay thế: cái bị thay thế không còn giá trị => lưu làm gì.
Bổ sung: cái được bổ sung và cái bổ sung đều có giá trị => phải lưu cả hai.

Em đã làm thay thế cho 1 số đơn vị, sửa trực tiếp trên PM (lần đầu), in ra thì Tờ Khai bổ sung ghi " Tờ khai điều chỉnh ko làm thay đổi số thuế phải nộp " ko xuất hiện, tức ko có ý nghĩa gì khi em làm thay thế- tick lần đầu.

Trong trường hợp "không thay đổi về thuế thì phải chọn "tờ khai bổ sung" rồi sửa trực tiếp => khi in sẽ có dòng đó (xem hình bên dưới).

Mặt khác : Tờ khai điều chỉnh ko làm thay đổi số thuế phải nộp được hiểu thế nào cho đúng ? ví dụ :
Anh điều chỉnh tăng 10 đồng tiền thuế được khấu trừ.
Đồng thời trong kỳ, anh cũng điều chỉnh tăng 10 đồng tiền thuế đầu ra
=> Vậy tờ khai điều chỉnh của anh có làm thay đổi số thuế phải nộp ko đây ????

Hihihi.

Trường hợp điều chỉnh này (tăng 10, giảm 10 tiền thuế) => không làm thay đổi số thuế => khi in ra, ngoài tờ khai còn có cả tờ giải trình mẫu 01/KHBS nữa đấy (vì 01/KHBS có số liệu) đồng thời trên tờ khai sẽ không có dòng chữ "Tờ khai điều chỉnh ko làm thay đổi số thuế phải nộp".:028:

Mấy vụ này đúng là nhức cái đầu :wall:

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Điều chỉnh tờ khai GTGT theo trường hợp 4 -TT28

Khà khà, nói đơn giản như vầy:
Thay thế: cái bị thay thế không còn giá trị => lưu làm gì.
Bổ sung: cái được bổ sung và cái bổ sung đều có giá trị => phải lưu cả hai.

Trong trường hợp "không thay đổi về thuế thì phải chọn "tờ khai bổ sung" rồi sửa trực tiếp => khi in sẽ có dòng đó (xem hình bên dưới).

Trường hợp điều chỉnh này (tăng 10, giảm 10 tiền thuế) => không làm thay đổi số thuế => khi in ra, ngoài tờ khai còn có cả tờ giải trình mẫu 01/KHBS nữa đấy (vì 01/KHBS có số liệu) đồng thời trên tờ khai sẽ không có dòng chữ "Tờ khai điều chỉnh ko làm thay đổi số thuế phải nộp".:028:

Mấy vụ này đúng là nhức cái đầu :wall:

Vậy thì kệ mấy anh Thuế, anh Thuế lưu hay ko là chuyện của anh Thuế. Nhưng là doanh nghiệp, phải lưu cả 2, vì bản cũ còn phải chứng minh DN nộp đúng hạn(Đề phòng sau này QT Thuế, anh Thuế hạch họe or làm mất bản thay thế của DN).
Vì có nơi, họ ko yêu cầu nộp Công Văn giải trình ( vậy, DN ko có bằng chứng nếu ko save bản gốc sai).
Hihi.
Ngoài này, em làm thay thế cho 1 số cty thuộc các chi cục thuế khác nhau, thì chỉ làm lại cho đúng & nộp lại thôi, xuất trình bản gốc cho họ kiểm tra.

 

[valentine1011]

Ðề: Điều chỉnh tờ khai GTGT theo trường hợp 4 -TT28

Vậy thì kệ mấy anh Thuế, anh Thuế lưu hay ko là chuyện của anh Thuế. Nhưng là doanh nghiệp, phải lưu cả 2, vì bản cũ còn phải chứng minh DN nộp đúng hạn(Đề phòng sau này QT Thuế, anh Thuế hạch họe or làm mất bản thay thế của DN).
Vì có nơi, họ ko yêu cầu nộp Công Văn giải trình ( vậy, DN ko có bằng chứng nếu ko save bản gốc sai).
Hihi.
Ngoài này, em làm thay thế cho 1 số cty thuộc các chi cục thuế khác nhau, thì chỉ làm lại cho đúng & nộp lại thôi, xuất trình bản gốc cho họ kiểm tra.

Nói thật là nếu làm theo BV làm thì khi mình vào kiểm tra mình cũng chẳng biết được bản nào là bản chính thức (nghĩa là số nào là số đúng) vì cả hai tờ khai đều là tờ khai lần đầu cả hix

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Điều chỉnh tờ khai GTGT theo trường hợp 4 -TT28

Nói thật là nếu làm theo BV làm thì khi mình vào kiểm tra mình cũng chẳng biết được bản nào là bản chính thức (nghĩa là số nào là số đúng) vì cả hai tờ khai đều là tờ khai lần đầu cả hix

Cái dấu vuông chụp của CQ Thuế trên tờ khai 01/GTGT(Tiếp nhận hồ sơ hành chính thuế, ngày tháng nhận, người nhận) để làm gì nhỉ ? ( chưa kể, dấu vuông của CQ Thuế còn đóng giáp lai giữa TK 01/GTGT + Bảng kê mua vào + Bảng kê bán ra).

 

[mrvanthuc]

Ðề: Điều chỉnh tờ khai GTGT theo trường hợp 4 -TT28

Nói thật là nếu làm theo BV làm thì khi mình vào kiểm tra mình cũng chẳng biết được bản nào là bản chính thức (nghĩa là số nào là số đúng) vì cả hai tờ khai đều là tờ khai lần đầu cả hix

Bạn chưa làm thực tế bao giờ nên nói đại thôi, cơ quan thuế sẽ đóng dấu thay thế hoặc ghi tay lên tờ khai của NNT đó bạn hiền.

 

[valentine1011]

Ðề: Điều chỉnh tờ khai GTGT theo trường hợp 4 -TT28

Bạn chưa làm thực tế bao giờ nên nói đại thôi, cơ quan thuế sẽ đóng dấu thay thế hoặc ghi tay lên tờ khai của NNT đó bạn hiền.

Cả 02 tờ đều là tờ khai lần đầu, căn cứ vào ngày nhận bạn có dám chắc tờ nào đúng, tờ nào sai không?
Chẳng may sau này có tranh chấp sảy ra, thuế (CCT) thì họ bảo họ chỉ có 1 bản là bản chính thức nộp lần đầu (vì bạn nộp cả 2 bản là bản chính thức lần đầu :wall, và chẳng may bản CCT trình ra đối chiếu, tranh chấp với bên bạn cũng là tờ khai lần đầu (nhưng là số liệu sai) thì...mô phật!
Tại sao phần mềm HTKK phải phân loại ra tờ khai lần đầu và tờ khai bổ sung là như thế.
Đọc kỹ hướng dẫn sử dụng trước khi dùng.

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Điều chỉnh tờ khai GTGT theo trường hợp 4 -TT28

Cả 02 tờ đều là tờ khai lần đầu, căn cứ vào ngày nhận bạn có dám chắc tờ nào đúng, tờ nào sai không?
Chẳng may sau này có tranh chấp sảy ra, thuế (CCT) thì họ bảo họ chỉ có 1 bản là bản chính thức nộp lần đầu (vì bạn nộp cả 2 bản là bản chính thức lần đầu :wall, và chẳng may bản CCT trình ra đối chiếu, tranh chấp với bên bạn cũng là tờ khai lần đầu (nhưng là số liệu sai) thì...mô phật!
Tại sao phần mềm HTKK phải phân loại ra tờ khai lần đầu và tờ khai bổ sung là như thế.
Đọc kỹ hướng dẫn sử dụng trước khi dùng.

Bạn chưa quyết toán thuế bao giờ ah ?
Khi có sai lệch số liệu giữa tờ khai thuế với số liệu trên BCTC, CQ Thuế yc giải trình. DN có cả 2 bản trong tay, cả 2 bản gốc đều được CQ Thuế chụp dấu.Vậy chỉ cần quan tâm, chúng ta có căn cứ để chứng minh : Số liệu trên BCTC là đúng, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế là đúng hạn.

Ngoài ra, riêng ở HN : Khi làm tờ khai thay thế - ghi tay trên tờ khai thay thế là nộp thay thế cho hồ sơ khai thuế tháng x, đã nộp ngày, tháng, năm.

Còn chuyện của CQ Thuế lưu, mất, có bản nào trong tay là chuyện của họ rồi/ Nếu DN làm sai giữa việc khai bổ sung hay khai lần đầu, tại sao các Anh vẫn thu ? tại sao bản thay thế tick lần đầu- nộp chậm, các anh ko phạt ?! Chúng ta hãy lo trọn vẹn cho phần của 1 kế toán doanh nghiệp thôi : có đầy đủ căn cứ, bằng chứng trong tay để giải trình, bảo vệ DN.

 

[GZun]

Ðề: Điều chỉnh tờ khai GTGT theo trường hợp 4 -TT28

Chọn tờ khai bổ sung_lần ... để làm cho trường hợp của bạn.
Tham khảo:

Ở đây chỉ nói lập "tờ khai thay thế" có nghĩa là phải vào phần "Tờ khai bổ sung_Lần..."

...tự dòng ghi chú cuối cùng đã nói đến việc không thay đổi số thuế.
Khi khai bổ sung phải kèm CV giải trình, trong công văn giải trình thì phải nói rõ "lý do điều chỉnh ... như sót hóa đơn BR (số, ngày), ghi sai DT, ....

(Trên là trường hợp xảy ra tại 1 DN bị lỗi điều chỉnh doanh thu xuất khẩu, họ cũng hiểu lầm chổ "lập tờ khai thế thế" nên họ lập tờ khai mới_không phải bổ sung lần ... bị CQ thuế trả lại và theo qui trình khai bổ sung lần 1 bên trên đã được chấp nhận)



Hi, hiện ra 2 tab và tab KHBS sẽ không có số liệu (vì bổ sung không làm tăng giảm thuế) => khi in chỉ có duy nhất tờ khai bổ sung thôi.

Vấn đề cũ nhưng Bác cho em hỏi ké bổ sung thêm với ạ.

Tờ khai bổ sung em lập theo thông tư 156 TT-BTC co ghi rõ :
c.1) Trường hợp người nộp thuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế không làm thay đổi tiền thuế phải nộp, tiền thuế được khấu trừ, tiền thuế đề nghị hoàn thì chỉ lập Tờ khai thuế của kỳ tính thuế có sai sót đã được bổ sung, điều chỉnh và gửi tài liệu giải thích kèm theo, không phải lập Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS.

Tuy nhiên hiện giờ khai thuế qua mạng rồi ạ, thì em muốn hỏi tài liệu giải thích kèm theo đây sẽ là tài liệu gì ạ, vì trên trang gửi thuế có định rõ biểu mẫu phụ lục để gửi kèm nhưng em thấy không có biểu mẫu nào phù hợp để thích số liệu điều chỉnh mà không thay đổi số thuế nữa.

Bác giúp em với ạ