Hạch toán số tiền thuế điều chỉnh trên tờ khai thuế vào sổ sách như thế nào?

[THUYLINH287]

Em có vấn đề này mong mọi người giải đáp. năm ngoái cty em có một số hóa đơn đầu vào trên 20 triệu nhưng ko thanh toán qua ngân hàng, vì thế năm nay sau khi em phát hiện ra em đã làm bút toán điều chỉnh lại vào tháng 10/2013 ở cột 37 là 25.920.010.Sau khi điều chỉnh thì số thuế còn được khấu trừ bên em là 122.605.819 sẽ giảm xuống còn 96.685.809 ở trên tờ khai thuế. Vậy số tiền 25.920.010 đã điều chỉnh này trên sổ sách em sẽ điều chỉnh như thế nào để số dư cuối kỳ của tk 133 khớp với tờ khai ạ? ( bạn em bảo hạch toán N33311 C13311: 25.920.010 thì TK133 sẽ khớp tờ khai, nhưng em thấy làm vậy thì TK33311 sẽ còn số dư đó. hic)
mong tin anh chị sớm!

 

[vanthanhtam]

Ðề: Hạch toán số tiền thuế điều chỉnh trên tờ khai thuế vào sổ sách như thế nào?

Em có vấn đề này mong mọi người giải đáp. năm ngoái cty em có một số hóa đơn đầu vào trên 20 triệu nhưng ko thanh toán qua ngân hàng, vì thế năm nay sau khi em phát hiện ra em đã làm bút toán điều chỉnh lại vào tháng 10/2013 ở cột 37 là 25.920.010.Sau khi điều chỉnh thì số thuế còn được khấu trừ bên em là 122.605.819 sẽ giảm xuống còn 96.685.809 ở trên tờ khai thuế. Vậy số tiền 25.920.010 đã điều chỉnh này trên sổ sách em sẽ điều chỉnh như thế nào để số dư cuối kỳ của tk 133 khớp với tờ khai ạ? ( bạn em bảo hạch toán N33311 C13311: 25.920.010 thì TK133 sẽ khớp tờ khai, nhưng em thấy làm vậy thì TK33311 sẽ còn số dư đó. hic)
mong tin anh chị sớm!

Không khấu trừ thuế thì số tiền 25.920.010 hạch toán vào chi phí , nếu là hàng hóa hạch toán vào giá mua hàng hóa và xác định lại giá vốn, làm lại BCTC bổ sung

 

[THUYLINH287]

Ðề: Hạch toán số tiền thuế điều chỉnh trên tờ khai thuế vào sổ sách như thế nào?

đây là số tiền thuế gtgt điều chỉnh tăng giảm mà a. liên quan gì tới giá vốn hàng hóa???

 

[levanton]

Ðề: Hạch toán số tiền thuế điều chỉnh trên tờ khai thuế vào sổ sách như thế nào?

Không khấu trừ thuế thì số tiền 25.920.010 hạch toán vào chi phí , nếu là hàng hóa hạch toán vào giá mua hàng hóa và xác định lại giá vốn, làm lại BCTC bổ sung

đây là số tiền thuế gtgt điều chỉnh tăng giảm mà a. liên quan gì tới giá vốn hàng hóa???

Bạn vanthanhtam nói đúng rồi, thuế GTGT không được khấu trừ, mà trước đã ghi vào TK 133 thì nay đồng thời với việc điều chỉnh thuế trên tờ khai, trong số sách ghi giảm nơ TK 133, đề ghi Nợ TK chi phí, hoặc giá mua hàng hóa dịch vụ. Việc đó sẽ ảnh hưởng đến chi phí, hoặc/và giá vốn trong kỳ hạch toán.