Một số vấn đề liên quan đến thuế GTGT

[quangdangduy]

Em chào cả nhà ah, hiện tại em đang làm một số bài tập về thuế GTGT nhưng có một số vấn đề sau đây em không hiểu rõ, mong cả nhà giúp đỡ em ah: (Do đây là lần đầu tiên em post bài nên cũng không biết đem vào mục này có đúng không, nếu sai mong các anh chị giúp đỡ em)

1. Trong bài có đoạn như sau: Trong tháng tính thuế, DN nhận được thông báo nộp thuế GTGT cho một lô hàng nhập khẩu 50 tr đồng.
-> Thông báo nộp thuế này là như nào ah? Ảnh hưởng của nó đến thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong tháng của DN.

2. Đề bài cho: Nộp thuế GTGT cho lô hàng nhập khẩu tháng trước: 100 tr đồng.
-> Khoản thuế GTGT nộp tháng này có được tính vào thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong tháng này không ah? Hay là của tháng trước (tháng nhập khẩu)?.

3. Trong một bài khác, đề bài có cho: trong tháng DN xuất bán 5.000 sp đã nhận được giấy báo chấp nhận trả tiền, nhưng cuối tháng chưa nhận được tiền.
-> Trong trường hợp này, DN có được ghi nhận có thuế GTGT đầu ra phát sinh của 5.000 sp này không ah?

4. Trong tháng DN có gửi bán 5.000 sp nhưng cuối tháng chưa nhận được thông báo.
-> Trong trường hợp này, DN có được ghi nhận có thuế GTGT đầu ra phát sinh của 5.000 sp này không ah?

5. DN nhận được giấy báo chấp nhận trả tiền của lô hàng gửi bán tháng trước: 5.000 sp, đến cuối tháng này thì nhận đủ tiền.
-> Khoản này thì có được tính vào thuế GTGT đầu ra của tháng này không ah?

Em xin chân thành cảm ơn ah. Em hiện tại đang học thuế nhưng mà kiến thức em yếu quá, mong các anh chị giúp đỡ em.

 

[NTAC]

Ðề: Một số vấn đề liên quan đến thuế GTGT

Một số gợi ý mang tính thực tiễn (laâ k làm bài tập mà !):

1. Trong bài có đoạn như sau: Trong tháng tính thuế, DN nhận được thông báo nộp thuế GTGT cho một lô hàng nhập khẩu 50 tr đồng.
-> Thông báo nộp thuế này là như nào ah? Ảnh hưởng của nó đến thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong tháng của DN.
- Khi hoàn thành thủ tục khi hải quan, cơ quan thuế chấp nhận sẽ thông báo cho DN sẽ nộp thuế
- Về ảnh huởng: Nó chưa ảnh huởng đến thuế GTGT đầu vào trong tháng vì nó chỉ là thông báo cho DN biết để thực hiện.

2. Đề bài cho: Nộp thuế GTGT cho lô hàng nhập khẩu tháng trước: 100 tr đồng.
-> Khoản thuế GTGT nộp tháng này có được tính vào thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong tháng này không ah? Hay là của tháng trước (tháng nhập khẩu)?.
Với thuế GTGT hàng nhập khẩu, khi thực nộp thuế sẽ được tính vào thuế GTGT đầu vào của tháng phát sinh thực nộp

3. Trong một bài khác, đề bài có cho: trong tháng DN xuất bán 5.000 sp đã nhận được giấy báo chấp nhận trả tiền, nhưng cuối tháng chưa nhận được tiền.
-> Trong trường hợp này, DN có được ghi nhận có thuế GTGT đầu ra phát sinh của 5.000 sp này không ah?
Nếu DV đã hoàn thành đuợc bên mua chấp thuận thanh toán thì đủ điều kiện là doanh thu, do đó được ghi nhận có thuế GTGT đầu ra.

4. Trong tháng DN có gửi bán 5.000 sp nhưng cuối tháng chưa nhận được thông báo.
-> Trong trường hợp này, DN có được ghi nhận có thuế GTGT đầu ra phát sinh của 5.000 sp này không ah?
Chưa đủ đk ghi nhận,

5. DN nhận được giấy báo chấp nhận trả tiền của lô hàng gửi bán tháng trước: 5.000 sp, đến cuối tháng này thì nhận đủ tiền.
-> Khoản này thì có được tính vào thuế GTGT đầu ra của tháng này không ah?
Đủ điều kiện chấp nhận

 

[y thien do long ky 2003]

Ðề: Một số vấn đề liên quan đến thuế GTGT

Em chào cả nhà ah, hiện tại em đang làm một số bài tập về thuế GTGT nhưng có một số vấn đề sau đây em không hiểu rõ, mong cả nhà giúp đỡ em ah: (Do đây là lần đầu tiên em post bài nên cũng không biết đem vào mục này có đúng không, nếu sai mong các anh chị giúp đỡ em)

1. Trong bài có đoạn như sau: Trong tháng tính thuế, DN nhận được thông báo nộp thuế GTGT cho một lô hàng nhập khẩu 50 tr đồng.
-> Thông báo nộp thuế này là như nào ah? Ảnh hưởng của nó đến thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong tháng của DN.

2. Đề bài cho: Nộp thuế GTGT cho lô hàng nhập khẩu tháng trước: 100 tr đồng.
-> Khoản thuế GTGT nộp tháng này có được tính vào thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong tháng này không ah? Hay là của tháng trước (tháng nhập khẩu)?.

3. Trong một bài khác, đề bài có cho: trong tháng DN xuất bán 5.000 sp đã nhận được giấy báo chấp nhận trả tiền, nhưng cuối tháng chưa nhận được tiền.
-> Trong trường hợp này, DN có được ghi nhận có thuế GTGT đầu ra phát sinh của 5.000 sp này không ah?

4. Trong tháng DN có gửi bán 5.000 sp nhưng cuối tháng chưa nhận được thông báo.
-> Trong trường hợp này, DN có được ghi nhận có thuế GTGT đầu ra phát sinh của 5.000 sp này không ah?

5. DN nhận được giấy báo chấp nhận trả tiền của lô hàng gửi bán tháng trước: 5.000 sp, đến cuối tháng này thì nhận đủ tiền.
-> Khoản này thì có được tính vào thuế GTGT đầu ra của tháng này không ah?

Em xin chân thành cảm ơn ah. Em hiện tại đang học thuế nhưng mà kiến thức em yếu quá, mong các anh chị giúp đỡ em.

Mình chia sẻ bạn về vấn đề này nhé.
1. Doanh nghiệp nhận được thông báo nộp thuế GTGT, tức là doanh nghiệp chưa nộp GTGT nhập khẩu trong tháng với cơ quan hải quan. Theo Luật thuế GTGT Thong tư 129/2008, nên doanh nghiệp chưa được kê khấu trừ thuế VAT nhập khẩu trong tháng.

2. Doanh nghiệp đã nộp thuế VAT nhập khẩu tháng trước. Tức là, doanh nghiệp được khấu trừ VAT trong tháng này.

3. Doanh nghiệp đủ điều kiện ghi nhận thuế VAT đầu ra. Do đáp ứng các điều ghi nhận doanh thu theo Chuẩn mực kế toán doanh thu

4. Doanh nghiệp chưa đủ điều kiện ghi nhận VAT đầu ra. Do chưa đáp ứng các điều ghi nhận doanh thu theo Chuẩn mực kế toán doanh thu

5. Doanh nghiệp đủ điều kiện ghi nhận thuế VAT đầu ra. Do đáp ứng các điều ghi nhận doanh thu theo Chuẩn mực kế toán doanh thu

 

[quangdangduy]

Ðề: Một số vấn đề liên quan đến thuế GTGT

Em xin chân thành cảm ơn 2 anh, chị đã giúp đỡ em ah. Giá mà em học tốt được môn này quá, sắp đi làm rồi mà như con bò đội nón lơ ngơ quá ah. Anh chị có kinh nghiệm gì để học tốt và làm tốt trong kế toán thì có thể chia sẻ với em không ah?

 

[y thien do long ky 2003]

Ðề: Một số vấn đề liên quan đến thuế GTGT

Em xin chân thành cảm ơn 2 anh, chị đã giúp đỡ em ah. Giá mà em học tốt được môn này quá, sắp đi làm rồi mà như con bò đội nón lơ ngơ quá ah. Anh chị có kinh nghiệm gì để học tốt và làm tốt trong kế toán thì có thể chia sẻ với em không ah?

Bạn lo học thật tốt trong Giảng đường để đi làm lấy kiến thức nắm vững mà áp dụng nhé.

Good luck.

 

[quangdangduy]

Ðề: Một số vấn đề liên quan đến thuế GTGT

Dạ các anh chị cho em hỏi thêm một ít nữa ah, có bài cho như sau:

1. DN trong tháng bán ra 2000 sp với giá bán chưa thuế 50.000đ/sp, nhưng bên mua chỉ chấp nhận thanh toán 1800sp. Vậy có phải giá tính thuế GTGT ở đây là tính trên 2000 sp không ah?

2. Một DN kinh doanh bia, trong tháng nhập 15.000 lít bia, đã nộp thuế TTĐB ở khâu nhập khẩu là 45tr đ. DN đã dùng số bia nói trên để sản xuất ra 30.000 lon bia. Em thắc mắc là: giá của 1 lon bia tại khâu tiêu thụ thì có tính thuế TTĐB nữa không ah? hay không cần do DN đã nộp thuế TTĐB ở khâu nhập khẩu rồi? (Em nghĩ là không, do làm như thế sẽ là đánh thuế trùng).

Mong anh, chị giải đáp giúp em ah.