Hàng đã bán, chỉ thu hồi hóa đơn thì hạch toán như thế nào?

[nhandirectrice]

Em chào các bác trong diễn đàn, em ra nhập weketoan đã lâu, hôm nay mới học được cách post bài.
Em có khúc mắc này ma không biết hỏi ai, em lò dò tìm đường post bài nhờ gia đình kế toán giúp đỡ:
Theo thông tư 153 thì công ty em phải sử dụng hoá đơn mới bắt đầu từ 1/4/2011 như đăng ký. nhưng tháng 4 người bán hàng cty em vẫn sử dụng hoá đơn cũ để xuất khi bán hàng, đến tháng 7 thì kế toán cũ phát hiện và lập biên bản thu hồi hoá đơn cũ đó và xuất trả bằng hoá đơn thay thế khác. như vậy hàng đã bán, thuế cũng đã khai ( t8 làm tờ khai điều chỉnh) như vậy thì em phải hạch toán doanh thu và TK 156 như thế nào? các bác chỉ giúp em nha

Cảm ơn các bác nhiều nha

 

[binh75bd]

Ðề: Hàng đã bán, chỉ thu hồi hóa đơn thì hạch toán như thế nào?

Bạn sử dụng KHBS để điều chỉnh giảm doanh thu T04/2011.
Sau đó khai hoá đơn 01-1/GTGT toàn bộ, như bình thường, kể cả hoá đơn thay thế.
Dùng phụ lực 01-3/GTGT và điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu ra ở tờ khai 01/GTGT vì tháng 04/2011 bạn đã nộp rồi.

 

[vanthanhtam]

Ðề: Hàng đã bán, chỉ thu hồi hóa đơn thì hạch toán như thế nào?

Xuất hoá đơn thay thế hoá đơn cũ. trên tờ khai thuế tháng 8 lập tơ khai vẫn kê khai hoá đơn nội dung ghi xuẩt thay thế không kê khai doanh thu , lập thêm bảng kê hoá đơn cũ và hoá đơn xuất thay thế kem theo để giải trình

 

[nhandirectrice]

Ðề: Hàng đã bán, chỉ thu hồi hóa đơn thì hạch toán như thế nào?

Cảm ơn các anh chị đã trả lời thắc mắc của em, em đã xuất bổ sung và điều chỉnh doanh thu và điều chỉnh bổ sung, nhưng em hỏi luôn các bác khi hạch toán vào sổ ấy, doanh thu thì hạch toán như nào? đặc biệt là sổ 156 thì đã xuất vào tháng 4 ấy thì hạch toán như nào?
Nợ: ....... ?
Có : TK 156
Và tiền hàng cũng đã thu rồi thì hạch toán như dưới đây có được không?
Nợ : TK 111
Có TK: 131?????
Cảm ơn các anh chị rất nhiều
Mong các chị, anh trả lời sớm giúp em với