Điều chỉnh doanh thu và chi phí sau khi kiểm tra thuế

[honghaluu]

Xin chào các bạn, mình xin nhờ mọi người tư vấn giúp.
Năm 2011 CT mình vừa kiểm tra thuế và có một số vận đề cần điều chỉnh như sau:
* Trước đây chị kế toán chỗ mình đã làm như thế này:
Thực ra hàng đã bán nhưng chị ấy vẫn treo trên TK cho nên thuế nó mới truy thu và phạt
- n112/c3387: 500tr
- n141,1388/c111: ... tr (một số chi phí của đơn hàng)
* Sau khi thuế kiểm tra, có các khoản thu:
- thuế GTGT phải nộp: 50tr
- CP ấn định: 480tr
- thuế TNDN ấn định: 6,5tr
- phạt: 6,2tr
* Thuế yêu cầu toàn bộ giá trị đơn hàng này không hạch toán DT năm 2011. Mình đã làm và thấy rất khó để mình hạch toán. Vì TK 3387 phải đối ứng với 511 vì nó đang dư có 500tr. Mình đã HT các NV khác thế này:
- n421/c3338: khoản phạt thuế
- n421/c3334: thuế TNDN 6,5tr.
khi nộp:
- n3338,3334/c111
Còn DT mình chỉ còn cách này, nhưng nó sẽ làm tăng DT:
- n3387/c511,3331
các CP:
n632/c141,1388.
Nhưng cách này không ổn. Mọi người giúp mình với nhé.
Đ/c email: hluu34@yahoo.com.vn

 

[IT wa Ktoan]

Ðề: Điều chỉnh doanh thu và chi phí sau khi kiểm tra thuế

TK 3387 ko đc hạch toán vào trường hợp số tiền nhận trước của người mua mà doanh nghiệp chưa cung cấp sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ. Chỉ hạch toán 3387 này về cho thuê TSCĐ, BĐS đầu tư theo phương thức cho thuê hoạt động. Vậy khi nhận tiền trc thì ktoan trc đã định khoản N112?C3387 là ok.Nhưng khi tính và ghi nhận doanh thu lại ko hạch toán. Cho nên bi giờ bạn phải bổ sung bút toán N3387/C511. Chắc chắn sẽ làm tăng doanh thu rồi vì vốn dĩ nó là khoản doanh thu mà chỉ là chưa thực hiện thôi, đến thời điểm thì phải ghi nhận chứ.
Tiền phạt thuế sao lại là N421/C3338 ??? fai là: N811/C111,112.

 

[honghaluu]

Ðề: Điều chỉnh doanh thu và chi phí sau khi kiểm tra thuế

Nhưng thuế họ không cho ghi nhận DT năm nay. còn các chi phí đã có thì làm sao hả bạn?

 

[IT wa Ktoan]

Ðề: Điều chỉnh doanh thu và chi phí sau khi kiểm tra thuế

Nhưng thuế họ không cho ghi nhận DT năm nay. còn các chi phí đã có thì làm sao hả bạn?

Ko bit cty bạn chuyên về j và cái 3387 kia có liên quan đến hoạt động xây dựng ko. Ban đầu khi thuế xún ktra có hỏi có vụ 3387 đang treo 500tr, ktoan cũ đã ko hạch toán ghi nhận doanh thu khi đã hoàn thành thì bạn phải lơ lun và giải trình là chưa hoàn thành nên chưa ghi nhận 511 chứ, lại đi nói cho họ bit là đã hoàn thành rồi và ghi nhận doanh thu rồi mà quên hạch toán, giờ éo le.
Đã ko kết chuyển từ 3387 sang 511 thì cũng ko thể kết chuyển chi phí để xác định giá vốn của khoản 3387 đó đc. Tốt nhất bạn hãy hỏi cán bộ thuế ktra đó đó xử lý cái thằng 3387 kia ntn (họ nói ko đc cho vào 511 năm nay thì họ bit cách xử lý).

 

[kt1121]

Ðề: Điều chỉnh doanh thu và chi phí sau khi kiểm tra thuế

Bác IT waktoan ơi, cty em là cty tư vấn, năm 2011 bên em cũng có 1 hợp đồng là 60triệu, đến tháng 12 cty em vẫn chưa hoàn thành và chưa trả thù lao cho NV tư vấn, do đó chưa xác định được chi phí, và khoản DT này bên em đã xuất hóa đơn cho khách, vậy khoản này em để treo trên TK 3387 và sang năm 2012 mà cty em làm xong và thì em chuyến sang TK 511 có được không, tại khoản này em đã xác định doanh thu tạm tính rồi, bg làm BCTC em k biết giải quyết ra sao, mong mọi người giúp em với

 

[IT wa Ktoan]

Ðề: Điều chỉnh doanh thu và chi phí sau khi kiểm tra thuế

Bác IT waktoan ơi, cty em là cty tư vấn, năm 2011 bên em cũng có 1 hợp đồng là 60triệu, đến tháng 12 cty em vẫn chưa hoàn thành và chưa trả thù lao cho NV tư vấn, do đó chưa xác định được chi phí, và khoản DT này bên em đã xuất hóa đơn cho khách, vậy khoản này em để treo trên TK 3387 và sang năm 2012 mà cty em làm xong và thì em chuyến sang TK 511 có được không, tại khoản này em đã xác định doanh thu tạm tính rồi, bg làm BCTC em k biết giải quyết ra sao, mong mọi người giúp em với

Đúng vậy, khi nào hoàn thành xong hợp đồng thì ghi nhận 511 đồng thời kết chuyển CP lun. BCTC năm 2011 bạn cứ lên bt chứ có vấn đề j đâu, sổ vẫn cân mà,nhưng 3387 vẫn treo đó bạn ko ghi nhận để tính thuế TNDN nhé.

 

[kt1121]

Ðề: Điều chỉnh doanh thu và chi phí sau khi kiểm tra thuế

Cảm ơn bác IT wa ktoan nhiều nhé

 

[blackmoon]

Ðề: Điều chỉnh doanh thu và chi phí sau khi kiểm tra thuế

Ko bit cty bạn chuyên về j và cái 3387 kia có liên quan đến hoạt động xây dựng ko. Ban đầu khi thuế xún ktra có hỏi có vụ 3387 đang treo 500tr, ktoan cũ đã ko hạch toán ghi nhận doanh thu khi đã hoàn thành thì bạn phải lơ lun và giải trình là chưa hoàn thành nên chưa ghi nhận 511 chứ, lại đi nói cho họ bit là đã hoàn thành rồi và ghi nhận doanh thu rồi mà quên hạch toán, giờ éo le.
Đã ko kết chuyển từ 3387 sang 511 thì cũng ko thể kết chuyển chi phí để xác định giá vốn của khoản 3387 đó đc. Tốt nhất bạn hãy hỏi cán bộ thuế ktra đó đó xử lý cái thằng 3387 kia ntn (họ nói ko đc cho vào 511 năm nay thì họ bit cách xử lý).

nếu thuộc công ty xây dựng thì sao hả bạn, ko dùng được tk 3387 àh

 

[IT wa Ktoan]

Ðề: Điều chỉnh doanh thu và chi phí sau khi kiểm tra thuế

nếu thuộc công ty xây dựng thì sao hả bạn, ko dùng được tk 3387 àh

Cty XD thì thường xuyên dùng tk này bạn ạ. Đa số là trường hợp ký hợp đồng xong 1công trình nào đó thì bên khách hàng trả trc ?%, hoặc thah toán tiền ứng với tiến độ hoàn thành công trình, mỗi giai đoạn hoàn thành ghi nhận 3387. Khi nào hoàn thành xong ctrinh thì ghi nhận 511.

 

[honghaluu]

Ðề: Điều chỉnh doanh thu và chi phí sau khi kiểm tra thuế

Cảm ơn bạn nhiều nha. Thế mới nên chuyện chứ, ai mà chả muốn giấu nhẹm nó đi. Nhưng chị KT treo từ năm 2009 mà HĐ với BQL của NN hẳn hỏi, họ moi HĐ thế là ra hết. KT mà ngon lành thì họ phải làm xong lâu rồi mới phải ai lại treo lủng lẳng như vậy. Chỉ chết ng làm sau thôi.

 

[IT wa Ktoan]

Ðề: Điều chỉnh doanh thu và chi phí sau khi kiểm tra thuế

Cảm ơn bạn nhiều nha. Thế mới nên chuyện chứ, ai mà chả muốn giấu nhẹm nó đi. Nhưng chị KT treo từ năm 2009 mà HĐ với BQL của NN hẳn hỏi, họ moi HĐ thế là ra hết. KT mà ngon lành thì họ phải làm xong lâu rồi mới phải ai lại treo lủng lẳng như vậy. Chỉ chết ng làm sau thôi.

Ktoan' là nhg ng dọn rác bạn ui, dọn sạch thì sếp nào thương thì sent cho ít...gọi là công sức hehe