Xuất hóa đơn trực tiếp đối với hàng trả lại chịu thuế GTGT

[snowflake]

Xin các anh chị có kinh nghiệm trên diễn đàn tư vấn cho em một vấn đề: Công ty em ko chịu thuế GTGT đầu ra, vì thế khi mua 1 sản phẩm đầu vào thì không được kê khai khấu trừ thuế của sản phẩm đó, số thuế đó cho vào chi phí, nhưng do sảm phẩm bị hỏng giờ trả lại cho bên bán và lấy bộ sản phẩm khác, nhung giá trị khác và họ yêu cầu em xuất hóa đơn trả lại hàng. Nếu xuất hóa đơn trả lại hàng thì sẽ phát sinh thuế GTGT đầu ra và số thuế khi mua vào thì không được khấu trừ nên sẽ phải nộp số thuế GTGT đầu ra đó, như thế là công ty em phải đóng thuế 2 lần cho một sản phẩm không sử dụng được nhu thế là không hợp lý, vậy có cách giả quyết nào để cty em ko phải đóng thuế 2 lần ko (vì xuất hóa đơn trả lại hàng, nhưng VN thì coi như là đã bán một sản phẩm)

 

[accphan]

Về việc hàng bị trả lại

Theo nguyên tắc hàng không đảm bảo chất lượng bị trả lại thi khi xuất trả lại phải phát hành hóa đơn và ghi rõ hàng xuất trả lại theo hóa đơn đầu vào số....ngày .... . Sau đó kế toán không hạch toán trị giá hóa đơn xuất hàng trả lại vao doanh thu chịu thuế hay khi kiểm trả thuế em phai giải thích do với Cơ quan thuế họ sẽ hiểu

 

[Nguyen Tu Anh]

Xin các anh chị có kinh nghiệm trên diễn đàn tư vấn cho em một vấn đề: Công ty em ko chịu thuế GTGT đầu ra, vì thế khi mua 1 sản phẩm đầu vào thì không được kê khai khấu trừ thuế của sản phẩm đó, số thuế đó cho vào chi phí, nhưng do sảm phẩm bị hỏng giờ trả lại cho bên bán và lấy bộ sản phẩm khác, nhung giá trị khác và họ yêu cầu em xuất hóa đơn trả lại hàng. Nếu xuất hóa đơn trả lại hàng thì sẽ phát sinh thuế GTGT đầu ra và số thuế khi mua vào thì không được khấu trừ nên sẽ phải nộp số thuế GTGT đầu ra đó, như thế là công ty em phải đóng thuế 2 lần cho một sản phẩm không sử dụng được nhu thế là không hợp lý, vậy có cách giả quyết nào để cty em ko phải đóng thuế 2 lần ko

Trường hợp bên bán nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, bên mua nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp sử dụng hóa đơn bán hàng thông thường: Khi bên mua xuất trả hàng hóa do không đúng quy cách chất lượng cho bên bán thì những việc phải làm là:

- Bên mua cùng bên bán lập biên bản xác định rõ nguyên nhân trả lại hàng, số lượng, giá trị hàng hóa và số thuế GTGT của hàng hóa trả lại;
- Trên cơ sở đó, bên mua xuất hóa đơn bán hàng thông thường ghi rõ loại hàng hóa, số lượng, giá trị hàng trả lại chi tiết giá chưa có thuế GTGT, thuế GTGT, tổng giá thanh toán có thuế theo hóa đơn bên bán đã xuất (số..., ký hiệu..., ngày... tháng của hóa đơn) và gửi kèm hàng hóa xuất trả lại.

Bên mua vẫn xuất hóa đơn thông thường, giá đã bao gồm thuế nhưng trên tờ hóa đơn có ghi rõ tiền hàng và tiền thuế để bên bán làm căn cứ kê khai.

(vì xuất hóa đơn trả lại hàng, nhưng VN thì coi như là đã bán một sản phẩm)

Trên đây là hướng dẫn của Tổng cục thuế, VN rõ ràng nhé! Đừng cho là VN như vậy.