định khoản như thế nào về thuế thu nhập doanh nghiệp

[daothithanhtam84]

Mình vừa làm xong BCTC năm 2011 cho công ty , tổng lợi nhuận kế toán trước thuế là:- 25.000.000đồng ( lỗ)
Nhưng do bên cty mình là cty TNHH MTV thì lương của giám đốc ko được tính vào chi phí hợp lý là: 26.000.000đồng.Vì thế ở chỉ tiêu Tổng số thuế TNDN phải nộp trong kỳ là 1.000.000đồng
Vậy thì 1.000.000đồng này mình định khoản như thế nào

 

[bongtrang999]

Ðề: định khoản như thế nào về thuế thu nhập doanh nghiệp

Mình vừa làm xong BCTC năm 2011 cho công ty , tổng lợi nhuận kế toán trước thuế là:- 25.000.000đồng ( lỗ)
Nhưng do bên cty mình là cty TNHH MTV thì lương của giám đốc ko được tính vào chi phí hợp lý là: 26.000.000đồng.Vì thế ở chỉ tiêu Tổng số thuế TNDN phải nộp trong kỳ là 1.000.000đồng
Vậy thì 1.000.000đồng này mình định khoản như thế nào

Khi PS thuế TNDN phải nộp ĐK:
N821/C3334
Khi nộp thuế:
N3334/C111,112
Cuối kỳ kết chuyển 821 - 911