Hỏi về cách tính chậm nộp tiền thuế GTGT

[thi nguyen ha]

Chào cả nhà
Em có một vấn đề cần mọi người giúp đỡ. Sau khi làm xong sổ sách kế toán năm 2011 em phát hiện ra 05 hóa đơn đầu vào của tháng 5/2011 không đủ điều kiện được khấu trừ(tiền thuế GTGT là 123.132 đồng), em đã làm tờ khai bổ sung và điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 của tờ khai thuế GTGT tháng 2/2012. Nên hiện giờ giữa sổ sách năm 2011 và tờ khai thuế GTGT chênh lệch là 123.132 đồng.
Cụ thể:
Trên tờ khai thuế GTGT các tháng:
số thuế GTGT được khấu trừ kỳ trước chuyển sang là 1.424.126đồng(cuối năm 2010)
- Tháng 1: 618.873 đồng ( số thuế GTGT đầu vào)
- Tháng 2: 173.915 đồng ( số thuế GTGT đầu vào)
- Tháng 3: 279.307 đồng ( số thuế GTGT đầu vào)
- Tháng 4: 266.915 đồng ( số thuế GTGT đầu vào)
- Tháng 5: 246.717 đồng ( số thuế GTGT đầu vào) - Đầu ra: 1.308.500 đồng Tờ khai lần đầu
- Tháng 5: 123.585 đồng ( số thuế GTGT đầu vào) - Đầu ra: 1.308.500 đồng Tờ khai bổ sung
- Tháng 6: 349.796 đồng ( số thuế GTGT đầu vào)
- Tháng 7: 356.227 đồng ( số thuế GTGT đầu vào)
- Tháng 8: 144.048 đồng ( số thuế GTGT đầu vào) - Đầu ra: 9.553.637 đồng -> số thuế phải nộp trong kỳ là 7.002.213 đồng( đã nộp tiềnthuế vào tháng 9/2011)
- Tháng 9: 1.165.858 đồng (số thuế GTGT đầu vào) - Đầu ra: 1.200.000 đồng -> số thuế phải nộp trong kỳ là 34.415 đồng ( đã nộp tiền thuế vào tháng 10/2011)
- Tháng 10: 1.368.196 đồng ( số thuế GTGT đầu vào) - Đầu ra: 500.000 đồng
- Tháng 11: 1.317.099 đồng (số thuế GTGT đầu vào) - Đầu ra: 5.409.092 đồng --> số thuế phải nộp trong kỳ là 3.223.797 đồng (đã nộp tiền thuế vào tháng 12/2011)
- Tháng 12: 2.477.766 đồng (số thuế GTGT đầu vào) - Đầu ra: 5.915.910 đồng --> số thuế phải nộp trong kỳ là 3.438.144 đồng ( đã nộp tiền thuế vào tháng 01/2012)
Trên sổ sách kế toán:
- Tháng 1: 618.873 đồng ( số thuế GTGT đầu vào)
- Tháng 2: 173.915 đồng ( số thuế GTGT đầu vào)
- Tháng 3: 279.307 đồng ( số thuế GTGT đầu vào)
- Tháng 4: 266.915 đồng ( số thuế GTGT đầu vào)
- Tháng 5: 416.775 đồng ( số thuế GTGT đầu vào) - Đầu ra : 1.308.500 đồng
- Tháng 6: 87.415 đồng ( số thuế GTGT đầu vào)
- Tháng 7: 1.225.418 đồng ( số thuế GTGT đầu vào)
- Tháng 8: 144.048 đồng ( số thuế GTGT đầu vào) - Đầu ra: 9.553.637 đồng ---> tính ra số thuế phải nộp trong kỳ là 7.649.471 đồng
- Tháng 9: 265.858 đồng (số thuế GTGT đầu vào) - Đầu ra: 1.200.000 đồng ---->tính ra số thuế phải nộp trong kỳ là 934.142 đồng
- Tháng 10: 1.668.195 đồng ( số thuế GTGT đầu vào) - Đầu ra: 500.000 đồng
- Tháng 11: 1.017.099 đồng (số thuế GTGT đầu vào) - Đầu ra: 5.409.092 đồng ---> tính ra số thuế phải nộp trong kỳ là 3.223.798 đồng
- Tháng 12: 2.477.765 đồng (số thuế GTGT đầu vào) - Đầu ra: 5.915.910 đồng --> tính ra số thuế phải nộp trong kỳ là 3.438.145 đồng
số thuế GTGT phải nộp cuối năm 2011 theo sổ sách kế toán là 3.561.274 đồng( bao gồm số thuế phải nộp của tháng 12 là 3.438.145 đồng)
Như vậy em phải tính số nộp chậm tiền thuế như thế nào.

Mong mọi người tư vấn giúp em

Em cám ơn nhiều nhiều

 

[Do Tu Chi 89]

Ðề: Hỏi về cách tính chậm nộp tiền thuế GTGT

Mình thấy bạn đã khai BS rồi mà trong tờ KBS đã tính cho bạn số tiền nộp phạt chậm rồi mà

 

[thi nguyen ha]

Ðề: Hỏi về cách tính chậm nộp tiền thuế GTGT

Trong tờ khai bổ sung của tháng 5 chỉ làm giảm số thuế GTGT được khấu trừ thôi chứ không phải số thuế GTGT phải nộp. ý em hỏi là từ tháng 8 trở đi thì mình có phải tính số tiền chậm nộp thuế GTGT không, vì số thuế GTGT giữa sổ sách và tờ kê khai thuế là khác nhau.