Phát sinh tạm nộp thuế TNDN nhưng cả năm lỗ, cách hạch toán?

[sen davina]

Chào cả nhà! Mình có vấn đề cần mọi người giúp đỡ như sau: quý 1 cty mình phát sinh lãi tạm nộp thuế TNDN, nhưng đến cuối năm là lỗ, vậy khi tính thuế tạm nộp hạch toán N821/C3334: 5tr, khi nộp tiền vào NSNN N3334/C1111:5Tr đến cuối năm mình phải hạch toán sao nữa? Mong có phản hồi sớm từ các bạn. Thanks!

 

[Phạm Văn Khang]

Ðề: Phát sinh tạm nộp thuế TNDN nhưng cả năm lỗ, cách hạch toán?

Thông thường kê toán hoạch toán khoản thuế TNDN tạm tính hàng quý như sau: Nợ 3334/Có 111, 112
Khi cuối năm lãi thì mới kết chuển qua 821

 

[sen davina]

Ðề: Phát sinh tạm nộp thuế TNDN nhưng cả năm lỗ, cách hạch toán?

Cảm ơn Phạm Văn Khang nhiều!