Các khoản chi phí khác

[levy2007]

Mọi người cho mình hỏi.
Trong năm vừa rồi cty mình có cán bộ thuế quyết toán thuế của những năm về trước và có một khoản thuế phải truy thu như thuế GTGT, Thuế TNDN tiền phạt chậm nộp, tất cả các khoản này mình đã đưa vào chi phí khác No TK 811/ Co TK 111. Thay vì đưa vào tài khoản 811 mình có thể lấy lợi nhuận của những năm trước bù đắp vào được không vì tài khoản 4211 của bên mình những năm trước còn nhiều. Nợ TK 4211/Có TK 1111
Mình muốn làm như vậy để trên bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh lợi nhuận sau thuế của năm nay không bị âm và trên bảng quyết toán thuế TNDN không phải thể hiện loại phần chi phí này ra. Nhưng như vậy thì có sai quy tắc gì không?
Các bạn góp ý giúp nhé. Mình cảm ơn nhiều

 

[ketoan acs]

Ðề: Các khoản chi phí khác

Tiền phạt đưa vào 811 là đúng, còn lấy tiền ở đâu để nộp phạt thì doanh nghiệp chỉ có thể lấy từ lợi nhuận hoặc là tiền vốn của chủ sở hữu ra để nộp chứ không lẽ lấy tiền của ông hàng xóm để nộp phạt hả bạn? Bản thân việc nộp phạt nó cũng làm giảm một khoản tương ứng lợi nhuận để lại hoặc vốn của chủ sở hữu rồi, chỉ có điều số tiền chi ra đó không được tính vào chi phí hợp lý khi quyết toán thuế TNDN thôi.

 

[phuongthuyduc]

Ðề: Các khoản chi phí khác

tiền phạt không phải là chi phí bạn nhé. Bạn đưa vào chi phí thuế bốc ra đó.

 

[tranghongnhung]

Ðề: Các khoản chi phí khác

Tiền phạt hạch toán vào 811 nhưng tới khi quyết toán thuế bạn loại bỏ ra khỏi chi phí được trừ.
Tiềntruy thu thuế TNDN bạn hach toán N821/C3334 nộp thuế N3334/C111