Vốn góp chủ sở hữu bị hạch toán sai, xin ý kiến giải quyết

[shinbe987]

Tình hình là thế này các bác ạ! Năm 2010 Cty mình thuê bên ngoài làm kế toán thuế. năm nay quyết định cho mình thử sức làm báo cáo thuế (ặc ặc không biết nên vui hay nên buồn)

Xem lại báo cáo tài chính thì thấy:
Nợ tk 1368: 7 tỷ ==> không biết phải thu gì???

Xem lại một hồi mới nghiệm ra là thế này, vốn điều lệ cty là 15 tỷ, đã góp vốn 8 tỷ còn 7 tỷ chưa góp

Theo tài liệu ở: http://www.webketoan.vn/trangchu/vn...hu-so-huu-trong-che-do-ke-toan-viet-nam/353/6

thì phải đưa vào Tk1388:

Nợ TK111 8 tỷ
Nợ TK1388 7 tỷ
Có Tk 411 15tỷ

Mà anh ấy thì hạch toán
Nợ TK111 8 tỷ
Nợ TK1368 7 tỷ
Có Tk 411 15tỷ

===== Hướng giải quyết của mình =====
Hạch toán trong năm 2011
Nợ 1388
Có 1368

hoặc
lấy số dư đầu năm 2011 tài khoản 1388 là 7 tỷ luôn rồi làm báo cáo tài chính lại gửi lại cho cơ quan thuế.
cho em hỏi luôn là có quy định nào cho nộp lại báo cáo tài chính khi doanh nghiệp phát hiện bị sai sót không ạ.

 

[huongcan83]

Ðề: Vốn góp chủ sở hữu bị hạch toán sai, xin ý kiến giải quyết

Theo mình bạn lên xem lại cách các bạn hạch toán đi.
Công ty mình góp vốn lúc đầu ko đủ nhưng mình cũng ko cho tài khoản 1368 hay 1388 như bạn để làm rối cả sổ lên mà mình sẽ theo dõi riêng khoản vốn góp của chủ sở hữu.
còn nếu bạn chắc chắn ngươờ cũ làm sai thì hãy sửa, bạn ko có kinh nhiệm lại muốn sửa tài liệu của người có kinh nhiệm thì mình cũng pó tay. Bạn lên xin tư vấn của những người hay dọn dẹp sổ sách ấy.
Còn nếu phát hiện làm sai BCTC mà xin nộp lại thì mình nghĩ chả vấn đề j đâu.
(trừ khi liên quan đến nộp thuế TNDN).
Làm BCTC, mình thấy cũng bình thường mà, cứ định khoản đúng là ra hết thôi.
Nếu bạn có j mới về vấn đề TK 1368 hay 1388 liên quan đến vốn góp thì bảo mình với nhé, để mình học hỏi kinh nhiệm luôn.