Quyết toán 2005 sai, phải làm sao đây??

[NHAT QUYNH LE]

:wall: :wall: Các bạn giúp mình với. Mình phát hiện ra BCQT2005 sai sót trầm trọng. Có cách nào điều chỉnh không, mình đang lo mấy ngày nay mất ăn mất ngủ luôn. Cụ thể là T12/05 xuất kho 156 bán hàng nhưng KT cũ lại cho xuất nguyên liệu đi gia công và nhập kho 155 sau đó xuất bán. Nhưng hoá đơn gia công làm gì có vithực tế không phát sinh mà. Cuối cùng 156 cuối năm vẫn còn tồn kho nhưng thực tế lại không có. và 152 không tồn nguyên liệu trong khi hực tế lại còn tồn. Chênh lệch từ sai sót này làm Cty lãi cả trăm triệu. Các bạn tìm cách gỡ giúp mình nhé.

 

[MINA]

:wall: :wall: Các bạn giúp mình với. Mình phát hiện ra BCQT2005 sai sót trầm trọng. Có cách nào điều chỉnh không, mình đang lo mấy ngày nay mất ăn mất ngủ luôn. Cụ thể là T12/05 xuất kho 156 bán hàng nhưng KT cũ lại cho xuất nguyên liệu đi gia công và nhập kho 155 sau đó xuất bán. Nhưng hoá đơn gia công làm gì có vithực tế không phát sinh mà. Cuối cùng 156 cuối năm vẫn còn tồn kho nhưng thực tế lại không có. và 152 không tồn nguyên liệu trong khi hực tế lại còn tồn. Chênh lệch từ sai sót này làm Cty lãi cả trăm triệu. Các bạn tìm cách gỡ giúp mình nhé.

Mina chưa hiểu tình trạng của bạn đề cập vì ngay từ đầu không nói đến 152 nhưng sau đó cuối năm 152 lại tồn trên thực tế. 156 và 152 của bạn cùng một mặt hàng hay khác nhau?

 

[Đào Việt Cường]

Dear all,
--------
Mình thấy vấn đề của bạn không đến mức gọi là "sai sót trầm trọng" như bạn nói đâu! Dù 152 hay 156 là cùng một mặt hàng hay khác nhau thì chúng ta đều hiểu là kế toán đã hạch toán sai đối tượng kế toán.
Mặc dù có sai sót nhưng nó không ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh năm 2005 vì cuối cùng lô hàng đó được "nhập kho 155 sau đó xuất bán". Vấn đề mình chưa rõ là khi lô hàng đó khi được coi là nguyên liệu đưa đi gia công thì kế toán có ghi nhận một khoản chi phí nào không. Mình đoán là không vì "hoá đơn gia công làm gì có vithực tế không phát sinh". Nếu thế thì rất là may mắn, bạn chỉ cần lập bút toán điều chỉnh để đưa mặt hàng về đúng tài khoản phản ánh:
Nợ TK 152, số tiền: giá bán của lô hàng
Có TK 156, số tiền: giá bán của lô hàng
Bạn cũng lập bút toán điều chỉnh bút toán giá vốn để số liệu "mapping" nhau, lưu ý là giá vốn không thay đổi mà chỉ thay đổi tài khoản phản ánh:
Nợ TK 152, số tiền: giá vốn lô hàng xuất bán
Có TK 156, số tiền: giá vốn lô hàng xuất bán
Bút toán này được lập tại thời điểm phát hiện sai sót do đó bạn có thể yên tâm là không cần phải điều chỉnh báo cáo tài chính năm 2005 - trừ trường hợp sai sót này làm ảnh hưởng đáng kể đến báo cáo tài chính 2005.

 

[NHAT QUYNH LE]

Bạn cường đã hiểu sai vấn đề rồi. Mình rói lại cho rõ nhé: Trong tháng
- Nhập kho 156 SP1: 100 tr
- Xuất kho bán SP1: 120tr
Cuối tháng KT không biết có nhập kho 156 nên đã làm động tác xuất nguyên liệu mang đi gia công:152 không có SP1 mà chỉ có NL làm ra SP1 mà thôi.
- Nguyên liệu xuất gia công làm ra SP1: 20 triệu
- Phí gia công SP1 = 0 vì không có hoá đơn đầu vào
- Phí khác cho SP1: 2 triệu
Tổng giá vốn 155 của SP1 = 22 triệu. Trong khi giá vốn 156 = 100 triệu
Sau đó cho xuất từ 155 sang 632. Nếu đúng là phải là 156 sang 632 và không có nghiệp vụ 152; 154;155. Và cuối tháng lại tồn kho 156. Các bạn xem lại và giúp mình với nhé.

 

[home_star]

Như vậy sai sót của bạn là trọng yếu và là sai sót của năm trước nên bạn phải điều chỉnh hồi tố vào báo cáo tài chính của năm nay (năm 2006).
Tức là phải điều chỉnh vào số dư đầu kỳ năm 2006
Bạn đọc trong thông tư hướng dẫn chuẩn mực số 29 - Có hướng dẫn rất cụ thể trường hợp này

 

[NHAT QUYNH LE]

Cám ơn Home Star nhiều nhé. Cty mình cũng chuẩn bị quýet toán rồi. Mình đang chuẩn bị hồ sơ cho họ đây.

 

[Nguyễn Bình]

Công ty may nên cẩn thận với 2 TK 155 và 156. Nếu có thể thì không nên sử dụng 156 nhiều vì TK này thường dùng trong hoạt động thương mại. Còn hoạt động sản xuất thì dùng 155 để dễ hạch toán và điều chỉnh nếu có sai sót. Không biết mình có bi quan không, nhưng từ kinh nghiệm cá nhân thì thấy rằng việc sai sót của công ty may là chuyện thường ngày ở huyện.

 

[LeThuThuy]

Như vậy sai sót của bạn là trọng yếu và là sai sót của năm trước nên bạn phải điều chỉnh hồi tố vào báo cáo tài chính của năm nay (năm 2006).
Tức là phải điều chỉnh vào số dư đầu kỳ năm 2006
Bạn đọc trong thông tư hướng dẫn chuẩn mực số 29 - Có hướng dẫn rất cụ thể trường hợp này

Cho mình xin thông tư này được không?

 

[BANTAMTINH01]

Hạch toán sót

Vấn đề của Công ty bạn xử lý như sau:
Do công ty chưa quyết toán thuế bước 2, do đó bạn nên lập lại báo cáo tài chính, quyết toán thuế TNDN và gửi Cvăn đề nghị điều chỉnh với cơ quan thuế, và nộp bổ sung 2 loại báo cáo này.