Xử lý công nợ 131 sau khi quyết toán tại doanh nghiệp?

[hoangyenketoan]

Thời tiết miền bắc lạnh giá! miền nam gửi ít nắng cho miền bắc nhe! hiiiii

Bên em có 1 công nợ từ năm 2008 đến nay mà kế toán cũ vẫn treo trên tài khoản 131
(bên có 131: khách hàng ứng tiền trước tiền nhưng do không thực hiện hợp đồng và kế toán cũng không xử lí sớm): 7 triệu
Tháng 11/2013 bên em thuế vào quyết toán tại doanh nghiệp từ năm 2008-2012 và đã truy thu khoản tiền này là doanh thu khác.
Và bị truy thu khoản thuế TNDN năm 2008: 19.157.460 đồng (đã bao gồm khoản doanh thu khác 7 triệu nói trên)

hiện tại em đang hạch toán chung các khoản :
Truy thu thuế TNDN của năm 2008-2012: 63.314.524 (Trong đó có khoản thuế TNDN năm 2008: 19.157.460 đ) vào tài khoản: Nợ 4211/có 3334: 63.314.524
Nếu hạch toán chung chung như e sẽ không xử lí được khoản 131 nói trên!

Em phải xử lí như thế nào để hết số dư tk 131 này.

Mong các anh chị lão làng giúp e với !

em cảm ơn :wall:

 

[truongidoll123]

Ðề: Xử lý công nợ 131 sau khi quyết toán tại doanh nghiệp?

Thời tiết miền bắc lạnh giá! miền nam gửi ít nắng cho miền bắc nhe! hiiiii

Bên em có 1 công nợ từ năm 2008 đến nay mà kế toán cũ vẫn treo trên tài khoản 131
(bên có 131: khách hàng ứng tiền trước tiền nhưng do không thực hiện hợp đồng và kế toán cũng không xử lí sớm): 7 triệu
Tháng 11/2013 bên em thuế vào quyết toán tại doanh nghiệp từ năm 2008-2012 và đã truy thu khoản tiền này là doanh thu khác.
Và bị truy thu khoản thuế TNDN năm 2008: 19.157.460 đồng (đã bao gồm khoản doanh thu khác 7 triệu nói trên)

hiện tại em đang hạch toán chung các khoản :
Truy thu thuế TNDN của năm 2008-2012: 63.314.524 (Trong đó có khoản thuế TNDN năm 2008: 19.157.460 đ) vào tài khoản: Nợ 4211/có 3334: 63.314.524
Nếu hạch toán chung chung như e sẽ không xử lí được khoản 131 nói trên!

Em phải xử lí như thế nào để hết số dư tk 131 này.

Mong các anh chị lão làng giúp e với !

em cảm ơn :wall:

Trả lại tiền hàng là được mà Bạn hạch toán ngược lại bút toán thu tạm ứng trước của công ty kia bằng vs số tiền dư có 1111 hoặc 112 nv xẽ hết số dư

 

[hoangyenketoan]

Ðề: Xử lý công nợ 131 sau khi quyết toán tại doanh nghiệp?

Thứ 1: thực tế là không chuyển trả lại
thứ 2: thuế đã đánh thuế cho khoản tiền này
nên không thể xử lí như vậy được bạn ah
mình đang định xử lý: vẫn ghi nhận doanh th 711 trong năm 2013
nợ 131/có 711: 7 triệu
sau đó sẽ ghi vào chỉ tiêu B9 (giảm trừ các khoản doanh thu đx tính thuế năm trước) trên tờ khai quyết toán thuế TNDN
làm vậy có được không nhỉ?
cả nhà giúp e với

 

[truongidoll123]

Ðề: Xử lý công nợ 131 sau khi quyết toán tại doanh nghiệp?

Thứ 1: thực tế là không chuyển trả lại
thứ 2: thuế đã đánh thuế cho khoản tiền này
nên không thể xử lí như vậy được bạn ah
mình đang định xử lý: vẫn ghi nhận doanh th 711 trong năm 2013
nợ 131/có 711: 7 triệu
sau đó sẽ ghi vào chỉ tiêu B9 (giảm trừ các khoản doanh thu đx tính thuế năm trước) trên tờ khai quyết toán thuế TNDN
làm vậy có được không nhỉ?
cả nhà giúp e với

Làm vậy cũng được bạn à. nhưng điều bị truy thu thuế là hơi vô lý. vò đó là tài khoản lưỡng tính có thẻ có số dư nợ và có

 

[hoangyenketoan]

Ðề: Xử lý công nợ 131 sau khi quyết toán tại doanh nghiệp?

Truy thu do treo trên tài khoản công nợ quá lâu! nếu dư nợ 131 ko là vấnddeefd! nhưng dư có 131 là phải xem xét lại! đó là khoản tiền của khách hàng ứng trước cho mình

 

[Vũ Thị Kim Oanh]

Ðề: Xử lý công nợ 131 sau khi quyết toán tại doanh nghiệp?

Có luật nào quy định khoản ứng trước của khách hàng bị truy thu thuế TNDN nhỉ. Mình cũng đang bị nhiều trường hợp như vậy. Bình thường thì khoản này có thể phải trả lại khách hàng chứ chưa chắc doanh nghiệp được hưởng.

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Xử lý công nợ 131 sau khi quyết toán tại doanh nghiệp?

Sao các bạn không hỏi ngược lại Thuế : Anh/Chị căn cứ vào đâu để ghi nhận 1 khoản tiền đặt cọc tiền hàng, ký cược ký quỹ của khách hàng vào doanh thu và tính thuế khi không chắc chắn ?
Giả sử DN có 1 khoản chi đặt cọc tiền hàng cho nhà cung cấp đã 3 năm, vậy anh chị có cho tôi hạch toán vào chi phí khác hợp lý đc trừ khi tính thuế TNDN hay không ?

Vừa rồi tôi quyết toán thuế mấy năm cho 1 đơn vị KD Bất Động Sản, cho các cty nước ngoài thuê phòng nghỉ-ký HD thuê 1, 2 năm và có đặt cọc. Nhưng sau đó họ phá vỡ hợp đồng, trả trước phòng. DN chưa chi trả lại khoản tiền đặt cọc đó cho khách, vẫn treo KH ứng trước, mặc dù đã thanh lý hợp đồng nhưng Thuế ko có cơ sở bắt mình phải ghi nhận vào 711. Lúc đầu họ cũng bắt ghi nhận khoản đó vào 711 nhưng mình cũng yêu cầu họ đưa ra văn bản thì họ ko làm gì được. KH chưa đòi lại chứ ko phải họ cho không DN. Mặt khác, việc họ chưa qua lấy lại là việc của họ không lẽ mình bắt họ phải qua lấy ngay lại tiền đặt cọc. Việc trả lại ngay sau khi thanh lý hợp đồng nhưng DN chưa trả thì đó là vi phạm hợp đồng giữa 2 bên, tự xử với nhau chứ thuế cũng ko đc can thiệp.

 

[truongidoll123]

Ðề: Xử lý công nợ 131 sau khi quyết toán tại doanh nghiệp?

Sao các bạn không hỏi ngược lại Thuế : Anh/Chị căn cứ vào đâu để ghi nhận 1 khoản tiền đặt cọc tiền hàng, ký cược ký quỹ của khách hàng vào doanh thu và tính thuế khi không chắc chắn ?
Giả sử DN có 1 khoản chi đặt cọc tiền hàng cho nhà cung cấp đã 3 năm, vậy anh chị có cho tôi hạch toán vào chi phí khác hợp lý đc trừ khi tính thuế TNDN hay không ?

Vừa rồi tôi quyết toán thuế mấy năm cho 1 đơn vị KD Bất Động Sản, cho các cty nước ngoài thuê phòng nghỉ-ký HD thuê 1, 2 năm và có đặt cọc. Nhưng sau đó họ phá vỡ hợp đồng, trả trước phòng. DN chưa chi trả lại khoản tiền đặt cọc đó cho khách, vẫn treo KH ứng trước, mặc dù đã thanh lý hợp đồng nhưng Thuế ko có cơ sở bắt mình phải ghi nhận vào 711. Lúc đầu họ cũng bắt ghi nhận khoản đó vào 711 nhưng mình cũng yêu cầu họ đưa ra văn bản thì họ ko làm gì được. KH chưa đòi lại chứ ko phải họ cho không DN. Mặt khác, việc họ chưa qua lấy lại là việc của họ không lẽ mình bắt họ phải qua lấy ngay lại tiền đặt cọc. Việc trả lại ngay sau khi thanh lý hợp đồng nhưng DN chưa trả thì đó là vi phạm hợp đồng giữa 2 bên, tự xử với nhau chứ thuế cũng ko đc can thiệp.

Vấn đề là ở chỗ kế toán mới đâu có biết cãi lý

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Xử lý công nợ 131 sau khi quyết toán tại doanh nghiệp?

Vấn đề là ở chỗ kế toán mới đâu có biết cãi lý

Thế thì chịu ! Vấn đề DN bị truy thu nhiều hay ít cũng ở chỗ kế toán biết lý hay không lý, nắm chắc Luật hay ko.
Mỗi lần ngã là 1 lần bớt dại, lần sau QT dại cái khác. ^^