Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

[ACC4RUM]

Ðề: Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

Chào các anh/chị,
Các anh/chị cho em hỏi về quy định khai thuế GTGT từ tháng 1/2014. Thuế bên cty em báo là từ tháng 1/2014 hóa đơn của tháng nào thì khai tháng đó. Nếu hóa đơn của tháng 1 mà tận tháng 4 mới nhận được thì không khai vào tháng hiện tại mà điều chỉnh tăng của tháng xuất hóa đơn có đúng không ah. Nếu điều chỉnh như vậy các tháng liền kề số dư sẽ bị lệch và phải điều chỉnh lại hết các tháng.
Rất mong nhận được sự hướng dẫn của các anh/chị.
Cảm ơn các anh/chị.

Hóa đơn mua vào thì kê khai sau bao lâu cũng được, miễn là trước khi cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định thanh tra kiểm tra.
Hóa đơn bán ra thì phải kê khai ngay trong tháng, nếu để sót thì phải kê khai bổ sung điều chỉnh và phải tính tiền chậm nộp để nộp luôn (hóa đơn bán rà thì lấy liên lưu để kê khai, đâu có chuyện nhận hóa đơn trễ...)

 

[socnau74]

Ðề: Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

Hóa đơn thông thường (không có thuế GTGT) mình khi mua hàng thường bị tính thuế 5%, vậy mình có được khấu trừ lại cái này không ?

 

[bluecloud0988]

Ðề: Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

Em chào các anh, chị. Các anh chị cho em hỏi là cty em thuộc pp kk ktru thuế, hàng bán ra chịu thuế suất 10%. Nhưng quý 1/2014 thì kt có kk hàng hóa mua vào vào mục 03/ hh,dv dùng chung cho sxkd chịu thuế và ko chịu thuế đủ đk ktru trên PL 01-2/GTGT. Như vậy có đúng không ạ. E đọc hướng dẫn là kk vào mục 1 mới đúng. Mà giờ đã nộp TK và bảng kê qua mạng rùi thì giờ em phải xử lý thế nào ạ. Giờ em có thể gửi lại qua mạng bảng kê mua vào đúng được không ạ.
Có anh chị nào biết chỉ giùm em với. Em cảm ơn.

 

[ACC4RUM]

Ðề: Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

Khai ở mục 1 là đủ điều kiện khấu trừ, ở mục 3 là phải phân bổ số thuế được khấu trừ và không được khấu trừ tại phụ lục 01-4A/GTGT. Nộp tờ khai rồi thì làm tờ khai bổ sung điều chỉnh 01/KHBS

 

[bluecloud0988]

Ðề: Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

@ACC4RUM: nhưng mà nó ko làm ảnh hưởng đến số thuế phải nộp ạ. E nghe nói tờ khai bs đchinh 01/KHBS là chỉ khi nào ảnh hưởng đến số thuế phải nộp hay là khấu trừ thôi. Nên giờ em ko biết xử lý thế nào ạ.

 

[cobanbonmat]

Thấy còn có nhiều anh chị em không rõ cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào nên mạn phép post lại chia sẽ cùng anh em như sau:

1. Nếu cty kinh doanh bán hàng chịu thuế GTGT ( Tức khi bán hàng xuất hóa đơn GTGT chịu thuế 0% 5% 10% ) thì toàn bộ hóa đơn mua vào hợp pháp, phục vụ sxkd ghi vào mục số 1 trên bảng kê mua vào. Những hóa đơn không đủ điều kiện khấu trừ theo TT06/2012/TT-BTC, TT65/2013/TT-BTC thì kê vào mục số 2

2. Nếu cty kinh doanh bán hàng không chịu thuế GTGT ( Tức khi bán hàng xuất hóa đơn GTGT phần thuế suất gạch bỏ ) thì toàn bộ hóa đơn mua vào kê vào mục số 2 trên bảng kê mua vào.

3. Nếu cty kinh doanh bán hàng vừa chịu thuế GTGT vừa không chịu thuế GTGT ( tổng hợp 2 trường hợp trên) thì:

- Hóa đơn mua vào nào phục vụ chỉ hoạt động kinh doanh bán hàng chịu thuế ---> kê vào mục số 1

- Hóa đơn mua vào nào phục vụ chỉ hoạt động kinh doanh bán hàng không chịu thuế --> kê vào mục số 2

- Hóa đơn mua vào nào phục vụ cả 02 hoạt động bán hàng chịu thuế và không chịu thuế --> kê vào mục số 3, kem theo PL 01-4A để phân bổ

4. Lưu ý các công ty đặc thù khi khai thuế gõ vào các chỉ tiêu 4 và 5 ở trên bảng kê mua vào các bạn để con chuột vào các chỉ tiêu này ở trên bảng kê mua vào rồi nhấn F1 sẽ có đáp án nhé

Thân mến!

Công ty mình kinh doanh bán hàng chịu thuế GTGT , và trong quý trước có vé tàu (VAt, nhưng không có xuất HĐ đứng tên cty mình, dùng làm chi phí), hóa đơn đăng ký và duy trì tên miền, hóa đơn tham gia các khóa học tư vấn là hóa đơn không chịu thuế.
Theo như trước giờ mình hay kê vào mục 5 trên phụ lục 01-2/GTGT. Nhưng cán bộ thuế quản lý bảo không phải (mình nhấn F1 để xem hướng dẫn trên phần mềm HTKK thì đúng là không phải), nhưng mình hỏi kê vào đâu thì cán bộ bảo về đọc lại văn bản hướng dẫn, cũng không nói số văn bản.
Mình gọi 1088 hỏi bên tư vấn về thuế thì người ta bảo không cần kê khai, hỏi số văn bản thì họ bảo không có quy định cụ thể trường hợp này, nhưng vì không chịu thuế nên không cần kê.
Hây da! cả nhà giúp mình thông suốt vụ này với nha!
Trân trọng!

 

[cobanbonmat]

Công ty mình kinh doanh bán hàng chịu thuế GTGT , và trong quý trước có vé tàu (VAt, nhưng không có xuất HĐ đứng tên cty mình, dùng làm chi phí), hóa đơn đăng ký và duy trì tên miền, hóa đơn tham gia các khóa học tư vấn là hóa đơn không chịu thuế.
Theo như trước giờ mình hay kê vào mục 5 trên phụ lục 01-2/GTGT. Nhưng cán bộ thuế quản lý bảo không phải (mình nhấn F1 để xem hướng dẫn trên phần mềm HTKK thì đúng là không phải), nhưng mình hỏi kê vào đâu thì cán bộ bảo về đọc lại văn bản hướng dẫn, cũng không nói số văn bản.
Mình gọi 1088 hỏi bên tư vấn về thuế thì người ta bảo không cần kê khai, hỏi số văn bản thì họ bảo không có quy định cụ thể trường hợp này, nhưng vì không chịu thuế nên không cần kê.
Hây da! cả nhà giúp mình thông suốt vụ này với nha!
Trân trọng!

Cả nhà ơi, cả nhà đâu hết rồi!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

 

[zuzutit]

Ðề: Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

Anh Thức cho em hỏi, đầầu vào e kê ở mục 1, thuế GTGT 10%, nếu e có hóa đơn mua hàng trực tiếp từ của hàng có bắt buộc kê khai và nếu kê thì kê mục nào ah? Và hóa đơn bán hàng nếu kiểm tra xem hóa đơn đấy có chuẩn 0 thfi kiểm tra ở đâu ah?

 

[Tiểu Bình]

Công ty mình kinh doanh bán hàng chịu thuế GTGT , và trong quý trước có vé tàu (VAt, nhưng không có xuất HĐ đứng tên cty mình, dùng làm chi phí), hóa đơn đăng ký và duy trì tên miền, hóa đơn tham gia các khóa học tư vấn là hóa đơn không chịu thuế.
Theo như trước giờ mình hay kê vào mục 5 trên phụ lục 01-2/GTGT. Nhưng cán bộ thuế quản lý bảo không phải (mình nhấn F1 để xem hướng dẫn trên phần mềm HTKK thì đúng là không phải), nhưng mình hỏi kê vào đâu thì cán bộ bảo về đọc lại văn bản hướng dẫn, cũng không nói số văn bản.
Mình gọi 1088 hỏi bên tư vấn về thuế thì người ta bảo không cần kê khai, hỏi số văn bản thì họ bảo không có quy định cụ thể trường hợp này, nhưng vì không chịu thuế nên không cần kê.
Hây da! cả nhà giúp mình thông suốt vụ này với nha!
Trân trọng!

đây là những đầu vào phục vụ cho hoạt động sxkd của công ty bạn tức là phục vụ cho hđ sxkd chịu thuế => kê mục 1, hàng mua vào là mặt hàng ko chịu thuế thì thuế suất bỏ qua và tiền thuế là = 0, tuy nhiên mình cũng thấy mọi người nói là ko chịu thuế thì có thể ko kê vì có kê cũng là 0, nhưng theo mình vẫn kê vào cho chắc

 

[Sài Gòn Đỏ]

Anh giúp em với ạ. E kế toán ra trường 5-6 năm rùi nhưng lại làm kinh doanh chứ ko làm kế toán 1 ngày nào hết. Giờ gia đình mở công ty dạy học thêm nên bắt e làm kế toán, hic, e ko bít phải bắt đầu từ đâu. (khai thuế theo pp khấu trừ ạ). Cty thành lập ngày 11/11/2014 . hiện tại phải khai thuế GTGT quý 4/2014. Cho e hỏi là học phí thì ko chịu thuế e đưa vào mục 1 của HHDV bán ra. cty là nhà thuê. nhưng chủ nhà ko có hóa đơn vậy có được đưa vào HHDV mua vào ko ạ? tiền điện tiền nước thì đứng tên chủ nhà có được đưa vào HHDV mua vào lun ko ạ? giúp e với ạ .thanks!

 

[Tiểu Bình]

Anh giúp em với ạ. E kế toán ra trường 5-6 năm rùi nhưng lại làm kinh doanh chứ ko làm kế toán 1 ngày nào hết. Giờ gia đình mở công ty dạy học thêm nên bắt e làm kế toán, hic, e ko bít phải bắt đầu từ đâu. (khai thuế theo pp khấu trừ ạ). Cty thành lập ngày 11/11/2014 . hiện tại phải khai thuế GTGT quý 4/2014. Cho e hỏi là học phí thì ko chịu thuế e đưa vào mục 1 của HHDV bán ra. cty là nhà thuê. nhưng chủ nhà ko có hóa đơn vậy có được đưa vào HHDV mua vào ko ạ? tiền điện tiền nước thì đứng tên chủ nhà có được đưa vào HHDV mua vào lun ko ạ? giúp e với ạ .thanks!

như vậy là công ty bạn kinh doanh dịch vụ dạy học, hàng bán ra là học phí thuộc loại không chịu thuế -> tất cả hoá đơn mua vào như tiền điện, tiền nước thì kê vào mục 2: hàng hoá phục vụ cho sx, kd, dv hàng không chịu thuế, muốn hợp lý các khoản tiền thuê nhà, tiền điện tiền nước thì bạn phải có hợp đồng thuê nhà, ghi rõ cty chịu trách nhiệm chi trả tiền điện nước phục vụ cho hđ của cty, b có thể hỏi thêm các Pro khác, mình chỉ biết có vậy ^^

 

[KTTU02]

như vậy là công ty bạn kinh doanh dịch vụ dạy học, hàng bán ra là học phí thuộc loại không chịu thuế -> tất cả hoá đơn mua vào như tiền điện, tiền nước thì kê vào mục 2: hàng hoá phục vụ cho sx, kd, dv hàng không chịu thuế, muốn hợp lý các khoản tiền thuê nhà, tiền điện tiền nước thì bạn phải có hợp đồng thuê nhà, ghi rõ cty chịu trách nhiệm chi trả tiền điện nước phục vụ cho hđ của cty, b có thể hỏi thêm các Pro khác, mình chỉ biết có vậy ^^

- Bạn không đọc rõ câu hỏi của người ta rồi:
"Anh giúp em với ạ. E kế toán ra trường 5-6 năm rùi nhưng lại làm kinh doanh chứ ko làm kế toán 1 ngày nào hết. Giờ gia đình mở công ty dạy học thêm nên bắt e làm kế toán, hic, e ko bít phải bắt đầu từ đâu. (khai thuế theo pp khấu trừ ạ). Cty thành lập ngày 11/11/2014 . hiện tại phải khai thuế GTGT quý 4/2014. Cho e hỏi là học phí thì ko chịu thuế e đưa vào mục 1 của HHDV bán ra. cty là nhà thuê. nhưng chủ nhà ko có hóa đơn vậy có được đưa vào HHDV mua vào ko ạ? tiền điện tiền nước thì đứng tên chủ nhà có được đưa vào HHDV mua vào lun ko ạ? giúp e với ạ .thanks!"

1. Đầu ra:
- Hoá đơn bán ra của bạn kê khai vào hàng số 1 trên Pl 01-1 (Hàng hoá dịch vụ không chịu thuế)

2. Tiền thuế nhà:
- Nếu tổng giá trị thuê nhà >100tr/năm hoặc >8,4tr/ tháng thì bắt buộc phải bảo chủ nhà đi nộp thuế và mua hoá đơn của cơ quan thuế để về đưa cho bạn. (Hoá đơn này là hoá đơn trực tiếp nên bạn chỉ hạch toán vào chi phí, không phải kê khai trên HTKK, vì không có thuế).
- Nếu < 100tr/ năm hoặc < 8,4tr/tháng thì sẽ không có hoá đơn nhưng bạn cần có: Hợp đồng thuê nhà có công chứng, chứng từ thanh toán, biên bản bàn giao nhà, bảng kê 01/TNDN (ban hành kèm theo TT 78)
Chi tiết bạn xem thêm tại đây: Cách đưa tiền thuê nhà vào chi phí hợp lý

3. Hoá đơn tiền điện nước mang tên chủ nhà:
- Hoá đơn này chỉ được hạch toán vào chi phí khi tính thuế TNDN và không được khấu trừ thuế GTGT
- Nếu muốn được hạch toán vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN thì cần có: Bảng kê thanh toán tiền điện nước mẫu 02/TNDN (theo TT 78), - Lập phiếu chi tiền điện, nước...(hóa đơn thanh toán) , - Hợp đồng thuê nhà có công chứng,
Chi tiết bạn xem thêm tại đây:: Hoá đơn tiền điện nước không mang tên công ty

4. Các hoá đơn đầu vào:
- Trên phần mềm HTKK 3.3.0 đã bỏ hàng (Hàng dịch vụ không được khấu trừ) Nên: Công ty của bạn SXKD mặt hàng không chịu thuế sẽ không cần phải kê khai các hoá đơn đầu vào (Vì không được khấu trừ)

- Nếu công ty bạn SXKD mặt hàng vừa chịu thuế, vừa không chhịu thuế thì những hoá đơn dùng chung như (hoá đơn điện nước mang tên DN...) thì kê khai vào hàng số 2 trên pl 01-2 (hàng hoá dùng chung)

 

[hanhtranhd]

Cảm ơn các bạn đã cho mình những thông tin mà đúng cái mình cần biết.