Ghi nội dung và tài khoản hạch toán một số chi phí trong DN

[Huong Thuy]

Ghi nội dung và hạch toán một số chi phí trong DN

sếp mình đi Metro và đem về 2 hóa đơn với nội dung" mua Rượu Remy".mình đưa chi phí này vào 642 nhưng vào"chứng từ ghi sổ" với nội dung gì đây?huhu! rồi hóa đơn phòng nghỉ nữa chứ?
-cty mình kinh doanh,lắp ráp Máy phát điện nên có ngoài mua máy phát điện,máy dhoà(156)còn mua Dầu để chạy thử máy,thế chi phí dầu đưa vào TK nào?còn nữa, thuê xe chở hàng về và chở đi giao cho khách hàng thì sao?

 

[Song Huong]

Mua Rượu Remy- Ghi chi phí tiếp khách.
hóa đơn phòng nghỉ-Ghi công tác phí.

 

[Nguyen Tu Anh]

sếp mình đi Metro và đem về 2 hóa đơn với nội dung" mua Rượu Remy".mình đưa chi phí này vào 642 nhưng vào"chứng từ ghi sổ" với nội dung gì đây?

Đồng ý đưa vào nội dung chi phí là "Tiếp khách".

huhu! rồi hóa đơn phòng nghỉ nữa chứ?

Muốn đưa nội dung là "Công tác phí" thì phải kèm theo một số chứng từ nữa thì mới đầy đủ. Ví dụ: Quyết định đi công tác, Giấy đi đường, Bảng kê tạm ứng...

-cty mình kinh doanh,lắp ráp Máy phát điện nên có ngoài mua máy phát điện,máy dhoà(156)còn mua Dầu để chạy thử máy,thế chi phí dầu đưa vào TK nào?

Chi phí dầu máy để chạy thử phục vụ cho hoạt động bán hàng nên đưa vào TK 641.

còn nữa, thuê xe chở hàng về và chở đi giao cho khách hàng thì sao?

Nếu là chi phí để chở hàng khi mua về thì hạch toán vào TK 156 (cộng vào giá trị của hàng hóa).

Nếu là chi phí để giao hàng khi bán hàng thì hạch toán vào TK 641 (tính vào chi phí bán hàng).

 

[phinguyen79]

Chi phí dầu máy để chạy thử phục vụ cho hoạt động bán hàng nên đưa vào TK 641.

Hi all,
Tất cả các nội dung trả lời của bạn anh tu thì đã nói lên quả rỏ ràng và chính xác. Riêng khoản chi phí này (dầu chạy thử) thì mình cảm thấy ngờ ngợ sao ấy, vì khi mua máy về chúng ta ko thể chạy thử ah? vậy nếu rơi vào trường hợp này mà đưa vào tk 641 liệu có hợp lý ko chứ (mà phải đưa vào nguyên giá hàng hóa đó, tk 156). Vấn đề là xem lại nội dung và ý nghĩa của khoản phí này!
bye,

 

[Huong Thuy]

Muốn đưa nội dung là "Công tác phí" thì phải kèm theo một số chứng từ nữa thì mới đầy đủ. Ví dụ: Quyết định đi công tác, Giấy đi đường, Bảng kê tạm ứng...

nhưng cty mình chẳng thấy có giấy quyết định đi ctác hay giấy tạm ứng gì cả,sếp cứ đi tỉnh và cầm hóa đơn phòng nghỉ,vé xe về thôi.Mình mới vào làm nên ko biết nua.phải làm sao đây?

 

[Huong Thuy]

dầu chạy thử thì mình cảm thấy ngờ ngợ sao ấy, vì khi mua máy về chúng ta ko thể chạy thử ah? vậy nếu rơi vào trường hợp này mà đưa vào tk 641 liệu có hợp lý ko chứ (mà phải đưa vào nguyên giá hàng hóa đó, tk 156). Vấn đề là xem lại nội dung và ý nghĩa của khoản phí này!
bye,

phinguyen oi, cty mình mua thì có ktra rồi nhưng khi đem lắp đặt cho khách hàng thì phải chạy thử cho khách hàng ktra nữa.Thế thì đưa vào 641 hay 156 đây?mình bối rổi quá.

 

[phinguyen79]

nhưng cty mình chẳng thấy có giấy quyết định đi ctác hay giấy tạm ứng gì cả,sếp cứ đi tỉnh và cầm hóa đơn phòng nghỉ,vé xe về thôi.Mình mới vào làm nên ko biết nua.phải làm sao đây?

Hi bạn,
Những gì bạn anh tu nói là chính xác, nhưng chỉ những công ty lớn, có quy trình quản lý tương đối tốt thui.
ví dụ: quy trình công tác
- Lập kế hoạch công tác (nơi ctác, nội dung ctác, tgian ctác, chi phí dự trù,.....những khoản này thường theo policy của cty) ----> trình cho giám đốc ký.
- Tiến hành ứng tiền ctác, gồm có: đề nghị tạm ứng, bảng k/hoạch ctác,..
- Khi đi ctác về: đề nghị thanh toán, hóa đơn chứng từ liên quan (vé tàu xe, hóa đơn ăn uống, phòng nghĩ,...), foto k/hoạch công tác,..
- Bạn chỉ kiểm tra lại tính hợp lý hợp lệ của các chứng từ, chi phí có vượt định mức theo policy cty ko, và có vượt chi phí dự trù ko (nếu vượt thì phải trình giám đốc ký,..),...
- Và bạn tiến hành hạch toán.

Còn những cty quy mô nhỏ, và quy trình quản lý chưa hoàn chỉnh thì hầu như ko đáp ứng đc các điều này. Bạn chỉ cần hợp thức hóa mà thôi.
bye,