Thảo luận tình huống : DN không đủ đk áp dụng tính thuế GTGT pp khấu trừ nhưng xuất hóa đơn đầu ra l

[bichvan.tax06]

Chào các anh chị em!

Giả sử có một tình huống : DN A năm 2014 không đủ điều kiện áp dụng pp tính thuế GTGT khấu trừ ( Do xác định các tiêu chí theo TT 156/2013/TT-BTC).Đơn vị A ko nộp mẫu 06/GTGT cho CQ Thuế. Năm 2014 DN A vẫn áp dụng pp tính thuế GTGT khấu trừ, và xuất hóa đơn VAT cho khách hàng bình thường.
Hỏi : Những hóa đơn DN A xuất ra cho khách hàng có phải là hóa đơn hợp pháp không ? Đối với bên mua, những hóa đơn này có được kê khai khấu trừ thuế và tính vào chi phí hợp lý không ? Làm thế nào để đơn vị mua biết mà né tránh không tiếp nhận những hóa đơn VAT này do DN A không đủ đk sử dụng hóa đơn VAT ?

Tôi chắc chắn : 2014, Nhiều DN sẽ dính phốt những hóa đơn này. Vậy, chúng ta cùng thảo luận và đưa ra những giải pháp khả thi nhé !

Thân chào !

 

[lienduy2]

Ðề: Thảo luận tình huống : DN không đủ đk áp dụng tính thuế GTGT pp khấu trừ nhưng xuất hóa đơn đầu ra là hóa đơn GTGT ?

Mình cũng đang đau đầu vụ này đây. Do thời gian vừa rồi bận, mình chưa kịp đọc kỹ nghị định 209, nên nhớ nhầm thời hạn đăng ký tính thuế theo hình thức khấu trừ là 30/01/2014. Hôm nay lên webketoan đọc lại thì hạn là 30/12/2013. ( Đã đọc thông tư 156 mà không nhớ là có vụ bắt buộc phải khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp, chỉ nhớ có vụ chuyển sang khai theo quý thôi). Mình đang làm thêm cho một công ty có doanh thu dưới ...100tr/năm. Bây giờ quên chưa đăng ký chuyển sang hình thức khấu trừ thuế thì mấy quyển hoá đơn GTGT vừa in 2 tháng trước, chưa kịp dùng phải làm sao? Xót tiền quá!

 

[haoluong]

Ðề: Thảo luận tình huống : DN không đủ đk áp dụng tính thuế GTGT pp khấu trừ nhưng xuất hóa đơn đầu ra là hóa đơn GTGT ?

Tra trên website tổng cục thuế mục dịch vụ công\tra cứu thông tin người nộp thuế http://gdt.gov.vn/wps/portal/!ut/p/...fSzCgv2dzLxdDTxDHV2NLAM8jC3CzPQLsh0VAVXv_MU!/
có mục phương pháp tính thuế GTGT đó bạn!

 

[storylove1986]

Ðề: Thảo luận tình huống : DN không đủ đk áp dụng tính thuế GTGT pp khấu trừ nhưng xuất hóa đơn đầu ra là hóa đơn GTGT ?

Theo quan điểm của e:
- chưa đăng ký mẫu 06 mà còn sử dụng hóa đơn gtgt là bất hợp pháp...
- nếu được thì DN A hủy tất cả những hóa đơn đã xuất, sau đó làm mẫu 06 gửi bên Thuế năn nỉ họ (tùy vào Thuế của mỗi địa phương)..., rồi sau đó xuất hóa đơn lại bình thường cho khách hàng (và đồng thời năn nỉ khách hàng điều chỉnh hóa đơn đã mua vào của DN A lun).
- khi khách hàng mua hàng, thì DN A báo cho họ bít là mình bán hàng xuất hóa đơn gtgt theo cách nào trực tiếp hay khấu trừ (xem họ đồng ý ko, nếu ko thì tìm cách giải quyết và tùy cơ ứng biến)...
đó là quan điểm của riêng em, anh chị nào có cao kiến hay đóng góp thảo luận tình huống trên...

 

[shopwebre]

Nghĩ phương án nào cho đơn giản chứ, còn kiểu bảo thu hồi hủy các hóa đơn đã xuất và xuất lại thì nhọc nhằn lắm. Thà bỏ còn hơn.