Hoá đơn GTGT trong xây dựng

  • Thread starter vuductrong
  • Ngày gửi
V

vuductrong

Trung cấp
20/4/11
63
2
8
34
nam dinh
Công ty em làm bên xây dưng vừa rối trong làm dự án 5 tỷ thì thuế GTGT là 10% tức là 500 triệu đồng. Trong dự toán có có hạng mục cửa la 400 trăm triệu công ty em thuế bên ngoài làm là hộ gia đình làm cho rẻ nhưng họ chỉ có hóa đơn trực tiếp. Vậy cho em hỏi thì khi quyết toán thuế hay bàn giao công trình có hợp lý không. anh chị nào có kinh nghiệm trong lĩnh vực này giúp em với.
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
Khóa học Quản trị dòng tiền
NPT

NPT

Cao cấp
7/6/06
2,082
12
38
55
Rừng Tây Nguyên
Ðề: Hoa đơn gtgt trong xay dung

Công ty em làm bên xây dưng vừa rối trong làm dự án 5 tỷ thì thuế GTGT là 10% tức là 500 triệu đồng. Trong dự toán có có hạng mục cửa la 400 trăm triệu công ty em thuế bên ngoài làm là hộ gia đình làm cho rẻ nhưng họ chỉ có hóa đơn trực tiếp. Vậy cho em hỏi thì khi quyết toán thuế hay bàn giao công trình có hợp lý không. anh chị nào có kinh nghiệm trong lĩnh vực này giúp em với.
Hóa đơn trực tiếp có hợp lý nhưng bạn không có thuế để khấu trừ đầu vào.
 
chudinhxinh

chudinhxinh

Cao cấp
25/10/09
1,750
971
113
TP.Hồ Chí Minh
Ðề: Hoa đơn gtgt trong xay dung

Với chủ đầu tư: để làm hồ sơ thanh toán

Một ví dụ: để làm hồ sơ thanh toán đối với đơn vị nhà nước như sau:
- Khi công trình hoàn thành: làm công văn yêu cầu chủ đầu tư tiến hành nghiệm thu
- Biên bản nghiệm thu hoàn thành công trình
- Biên bản xác nhận khối lượng hoàn thành

Sau khi đã có hai bản xác nhận khối lượng + nghiệm thu thì tiến hành làm hồ sơ thanh quyết toán với chủ đầu tư = > Xuất hóa đơn tài chính cho chủ đầu tư + thanh lý hợp đồng

Ví dụ làm hồ sơ cho bên tư vấn giám sát :
-Hồ sơ thanh toán TVGS
Hồ sơ gồm: làm 08 quyển trong đó 04 quyển chính có mộc tươi ký tươi để mang ra kho bạc, 04 quyển còn lại giao cho chủ đầu tư và đơn vị thi công mỗi bên 02 quyển
1/ Bìa hồ sơ thanh toán TVGS
2/ PHỤ LỤC 03.a: BẢNG XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ KHỐI LƯỢNG CÔNG VIỆC HOÀN THÀNH THEO HỢP ĐỒNG ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN
3/ BÁO CÁO CỦA TƯ VẤN GIÁM SÁT NGHIỆM THU HOÀN THÀNH THI CÔNG XÂY DỰNG
4/Biên bản nghiệm thu TVGS
5/Phô tô đi kèm:
-Hợp đồng TVGS phô tô
-Biên bản xác nhận khối lượng của đơn vị Thi công
-Biên bản nghiệm thu hoàn thành công trình đưa vào sử dụng của thi công
-Quyết định phê duyệt báo cáo kinh tế kỹ thuật
-Quyết định phê duyệt chỉ định thầu TVGS
- Quyết định bổ nhiệm trưởng tư vấn giám sát công trình
- Biên bản xác nhận khối lượng phát sinh tăng giảm nếu có
- Biên bản nghiệm thu các giai đoạn nếu có
- Biên bản xác nhận khối lượng các giai đoạn nếu có
- Biên bản kiểm tra hiện trường nếu có
- Biên bản bàn giao cọc mốc mặt băng thi công

Link : http://www.mediafire.com/download/qkw44ltfdhoaadr/CTY DIEN PHU copy.rar


-Hồ sơ thanh toán của ĐƠN VỊ THI CÔNG
Hồ sơ gồm: làm 08 quyển trong đó 04 quyển chính có mộc tươi ký tươi để mang ra kho bạc, 04 quyển còn lại giao cho chủ đầu tư và đơn vị thi công mỗi bên 02 quyển

1/ Bìa hồ sơ thanh toán đơn vị thi công
2/ PHỤ LỤC 03.a: BẢNG XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ KHỐI LƯỢNG CÔNG VIỆC HOÀN THÀNH THEO HỢP ĐỒNG ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN
4/Biên bản nghiệm thu hoàn thành công trình
5/ Biên bản xác nhận khối lượng hoàn thành
6/Phô tô đi kèm:
- Hợp đồng thi công
- Biên bản xác nhận khối lượng các giai đoạn nếu có của đơn vị Thi công
- Biên bản nghiệm thu hoàn thành các giai đoạn công trình đưa vào sử dụng của thi công
- Quyết định phê duyệt báo cáo kinh tế kỹ thuật
- Quyết định phê duyệt chỉ định thầu đơn vị thi công
- Quyết định bổ nhiệm sát trưởng hay tổ trưởng công trình
- Biên bản xác nhận khối lượng phát sinh tăng giảm nếu có
- Biên bản kiểm tra hiện trường nếu có
- Biên bản bàn giao cọc mốc mặt băng thi công



+Đối với thuế: phần hóa đơn đầu vào bên bạn là hóa đơn thông thường nên không được khấu trừ đầu vào
Xác định vật liệu cần lấy cho công trình: dựa theo bảng tổng hợp vật liệu cho công trình mà yêu cầu Xếp bạn hoặc phòng kế hoạch mua sắm vật tư đi lấy vật liệu theo bảng giá và khối lượng , giá vật tư trên hóa đơn đi lấy có thể cao hơn một chút so với dự toán nhưng ko được quá cao thuế sẽ loại ra và chi phí đó sẽ bị xuất toán sau này = > tất cả vật liệu có trong dự toán đều là chi phí hợp lý được trừ khi quyết toán thuế TNDN không phân biệt hóa đơn đầu vào là GTGT hay là hóa đơn thông thường khi đáp ứng tiêu chuẩn quy định của cơ quan thuế ban hành

LapGiaTB.png

Vatlieu3003.png
 

Xem nhiều