Khoản phải thu khách hàng

[Duong Ngoc]

:friend: Chào các bác, xin cho em hỏi : công ty em có khoản phải thu là 9.800.000đ, nhưng khi thanh toán qua ngân hàng khách hàng lại thanh toán 9.900.000đ,dư 100.000đ. Như vậy em phải hạch toán khoản 100.000đ này như thế nào cho hợp lý?

 

[home_star]

Lời quá. Bạn hạch toán vào thu nhập hoạt động khác:
Nợ TK 111 : 9.900.000
Có TK 131: 9.800.000
Có TK 711: 100.000

 

[Duong Ngoc]

Nhưng bạn ơi, khoản này mình phải trả lại cho khách hàng vì họ thanh toán dư đấy

 

[KIEUCHINH]

Bạn chỉ hạch toán 9.800.000 vào TK 131;
Còn lại 100.000 thì treo tài khoản 1388

Nếu khách hàng bù trừ trong lần thanh toán sau, thì làm Phiếu chuyển từ 1388/sang 131 cho HD của lần hiện tại

Nếu khách hàng đòi nhận tiền mặt, thì viết phiếu chi đính kèm GBC/HD để thể hiện được số tiền chênh lệch là do khách hàng trả nhầm

 

[Duong Ngoc]

Khách hàng thanh toán qua tài khoản ngân hàng, khoản dư này công ty mình sẽ trả lại bằng tiền mặt. Như vậy mình phải hạch toán như thế nào?

 

[BANTAMTINH01]

Xin trả lời nghiệp vụ này của công ty bạn như sau:

- Hạch toán đủ số tiền phải thu, còn số tiền dư hạch toán trả lại khách hàng, kế toán như sau :
Nợ TK 112
Có TK 131
Có TK 3388
- Khi trả lại cho khách hàng bằng tiền mặt:
Nợ TK 3388
Có TK 111

 

[saykhôngđánhbạn]

Lời quá. Bạn hạch toán vào thu nhập hoạt động khác:
Nợ TK 111 : 9.900.000
Có TK 131: 9.800.000
Có TK 711: 100.000

Ủa, cứ thấy có tiền thừa là chiếm làm tiền của mình à?

 

[home_star]

Đúng rồi, nếu phải trả lại thì treo tạm đâu đó.
Không quan trọng tiền mặt với tiền gửi ngân hàng đâu. Bạn nhận bằng tiền gửi ngân hàng và trả bằng tiền mặt cũng không sao

 

[home_star]

Ủa, cứ thấy có tiền thừa là chiếm làm tiền của mình à?

Đấy là trường hợp họ không đòi, thì tất nhiên là của mình rùi
Với lại ai bảo trả thừa làm chi.

 

[DaoXuanDiep]

Xin trả lời nghiệp vụ này của công ty bạn như sau:

- Hạch toán đủ số tiền phải thu, còn số tiền dư hạch toán trả lại khách hàng, kế toán như sau :
Nợ TK 112
Có TK 131
Có TK 3388
- Khi trả lại cho khách hàng bằng tiền mặt:
Nợ TK 3388
Có TK 111

Tôi đồng ý với cách HT của bạn nhưng phải chi tiết TK3388 cho đối tượng khách hàng đó.

 

[hanjun8603]

Xin trả lời nghiệp vụ này của công ty bạn như sau:

- Hạch toán đủ số tiền phải thu, còn số tiền dư hạch toán trả lại khách hàng, kế toán như sau :
Nợ TK 112
Có TK 131
Có TK 3388
- Khi trả lại cho khách hàng bằng tiền mặt:
Nợ TK 3388
Có TK 111

Làm như bạn là đúng rồi. Lần trước mình cũng gặp trường hợp tương tự như thế này và mình đã treo vào Tk3388.

 

[BANTAMTINH01]

Hạch toán kế toán

Hihi, Úi giời, Bạn thì thích thì mở, không thích thì thôi vì mấy nghiệp vụ bất thường này đâu có nhiều.

 

[Duong Ngoc]

Cám ơn các bạn nhiều nhé

 

[vohamyphuong200]

Cho mình hỏi, công ty mình có trường hợp thế này, công ty mình ký hợp đồng bán hàng cho một công ty nước ngoài, họ chuyển tiền ứng trước theo điều khoản T/T, số tiền căn cứ theo hợp đồng, vì vậy, khi thực tế công ty mình giao hàng, số tiền phải thanh toán sẽ chênh lệch nhiều hơn hay ít hơn so với số tiền ứng trước, như vậy, công ty mình có cần phải làm lại hợp đồng với cty nước ngoài không, trường hợp tiền thừa mình sẽ hoạch toán treo tạm vào tài khoản: Nợ TK 138, tiền thiếu thì Có TK 338 như vậy có đúng không? Xin cho mình biết ý kiến nhé. Mình cảm ơn nhiều lắm.

 

[Đỗ Hoài Thu]

Bạn hạch toán như sau:
- khi nhận tiền của khách:
Nợ TK 112
Có TK 131
Có TK 338(số tiền thừa)(338 chi tiết cho từng khách hàng)
- Khi trả lại khách hàng số tiền thừa bằng tiền mặt:
Nợ TK338
Có TK 111

 

[sky-blue]

Cho mình hỏi, công ty mình có trường hợp thế này, công ty mình ký hợp đồng bán hàng cho một công ty nước ngoài, họ chuyển tiền ứng trước theo điều khoản T/T, số tiền căn cứ theo hợp đồng, vì vậy, khi thực tế công ty mình giao hàng, số tiền phải thanh toán sẽ chênh lệch nhiều hơn hay ít hơn so với số tiền ứng trước, như vậy, công ty mình có cần phải làm lại hợp đồng với cty nước ngoài không, trường hợp tiền thừa mình sẽ hoạch toán treo tạm vào tài khoản: Nợ TK 138, tiền thiếu thì Có TK 338 như vậy có đúng không? Xin cho mình biết ý kiến nhé. Mình cảm ơn nhiều lắm.

- Khi thu được tiền ứng: N112/C131
- Khi xác định số thừa: (bạn để y nguyên-chi tiết đối tượng, hoặc N131/C338)
Khi trả lại khoản thừa:N131-chi tiết đối tượng/C112 hoặc N338/C112)
- Khi xác định số thiếu-chi tiết đối tượng: Gửi giấy yêu cầu thanh toán tiếp. híc, đưa qua 138 chi cho nó mệt.
(thường thì tất cả là để nguyên theo dõi chi tiết đối tượng trên 131, chỉ trường hợp nào kéo dài hoặc có vấn đề cần xử lý mới đưa qua 138, 338 thôi)

Cho mình hỏi, công ty mình có trường hợp thế này, công ty mình ký hợp đồng bán hàng cho một công ty nước ngoài, họ chuyển tiền ứng trước theo điều khoản T/T, số tiền căn cứ theo hợp đồng, vì vậy, khi thực tế công ty mình giao hàng, số tiền phải thanh toán sẽ chênh lệch nhiều hơn hay ít hơn so với số tiền ứng trước, như vậy, công ty mình có cần phải làm lại hợp đồng với cty nước ngoài không, .

Công ty bạn không cần phải làm lại hợp đồng nhưng bắt buộc phải làm cái "Thanh lý hợp đồng"

 

[sky-blue]

Bạn hạch toán như sau:
- khi nhận tiền của khách:
Nợ TK 112
Có TK 131
Có TK 338(số tiền thừa)(338 chi tiết cho từng khách hàng)
- Khi trả lại khách hàng số tiền thừa bằng tiền mặt:
Nợ TK338
Có TK 111

Hạch toán như bạn là đúng rồi đấy, nhưng là trên lý thuyết, còn thực tế thì
Nợ TK 112
Có TK 131
Có TK 338(số tiền thừa)(338 chi tiết cho từng khách hàng)
hạch toán cùng lúc như thế này không ổn, khi nhận tiền về bạn có biết là thừa đâu mà 338. híc dance2: bắt giò tí cho vui hen)