Bảng cân đối kế toán và báo cáo Kết quả kinh doanh

[bichhuong0810]

Năm N có ngiệp vụ trích khấu hao 1 TSCĐ hữu hình của phòng ban DN, TS này trước đây được đầu tư bằng quỹ đầu tư phúc lợi, DN đã ghi sổ theo định khoản như sau:
Nợ TK 353(3): 20.000
Có TK 214: 20.000
Định khoản trên sai, định khoản đúng như thế nào? và việc định khoản sai sẽ ảnh hưởng gì đến bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh?
Anh, chị giúp em với ạ, em xin cảm ơn!

 

[bichhuong0810]

Ðề: Bảng cân đối kế toán và báo cáo Kết quả kinh doanh

chi tiết gì ạ? em thì làm như thế này, nhưng chỉ thắc mắc 1điều nên mới post bài lên hỏi ý kiến các anh, chị
* Hạch toán đúng:
Nợ TK 642: 20.000
Có TK 214: 20.000
*Ảnh hưởng đến BCKQKD:
- Chỉ tiêu "CP QLDN" sai thiếu 20.000
- Chỉ tiêu " Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế" sai thừa 20.000
- Chỉ tiêu " CP Thuế TNDN hiện hành" sai thừa 5.000
- Chỉ tiêu : Lợi nhuận kế toán sau thuế" sai thừa 15.000
* Ảnh hưởng đến BCĐKT
- Chỉ tiêu " Nguồn kinh phí và quỹ khác" sai thiếu 20.000
- Chỉ tiêu " Thuế và các khoản phải nộp nhà nước" sai thừa: 5.000
- Chỉ tiêu " Lợi nhuận chưa phân phối" sai thừa 5.000
Anh, chị xem giúp em làm như thế đã đúng chưa ạ?

 

[ngothanh8286]

Ðề: Bảng cân đối kế toán và báo cáo Kết quả kinh doanh

Năm N có ngiệp vụ trích khấu hao 1 TSCĐ hữu hình của phòng ban DN, TS này trước đây được đầu tư bằng quỹ đầu tư phúc lợi, DN đã ghi sổ theo định khoản như sau:
Nợ TK 353(3): 20.000
Có TK 214: 20.000
Định khoản trên sai, định khoản đúng như thế nào? và việc định khoản sai sẽ ảnh hưởng gì đến bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh?
Anh, chị giúp em với ạ, em xin cảm ơn!

Khi mua TSCD bằng quỹ phúc lợi hạch toán
Nợ 211
Có 111
Đồng thời ghi
Nợ 3532
Có 3533: quỹ phúc lợi hìn thành TSCD
Khi trích khấu hao
Nợ 3533
Có 214