Tk 338

[blue_star_nt]

Chào cả nhà ! Các huynh , tỷ , muội tư vấn cho mình với ...
Trong Quí 4/2005 cụ thể là tháng 11 DN giảm nộp BHXH cho 1 nhân viên (nghỉ thai sản) Vậy thì tính từ tháng 11 /2005 -> 02/2006 là đủ 04 tháng nghỉ hưởng chế độ . Mình bắt đầu nộp lại BHXH cho chị nhân viên đó từ tháng 3 /2006 (theo cán bộ BHXH)
Khi làm biên bản đối chiếu số liệu Quí II nộp ,thì mình mới nhận lại bản lưu của biên bản đối chiếu Quí I thấy ghi thừa chuyển sang quí II là số tiền đúng với số BHXH phải nộp cho nhân viên đó (23%) trong tháng . Vì vậy mình hạch toán phần thừa như thế nào vì khi nộp trong Quí II mình ko biết Quí I được thừa tiền và được chuyển sang Quí II.
Vậy mình phải hạch toán số dư đó như thế nào trên TK 338 ở tháng 07 này.
và có Phải trong tháng 07 Quí III mình được tính phần thừa đó ko? Và hạch toán như thế nào chỉ mình với , vì công ty mình mới mua BHXH được 1 năm hà, nên mình chưa có kinh nghiệm nhiều.
Cảm ơn tất cả....nhiều nhiều lắm

 

[BUI CHI THANH]

Có thể Cơ quan bảo hiểm tính Bảo hiểm giảm từ T12/2005 cho nên tháng 3/2006 Thì chị A được giảm mà bạn tính vào nên thừa ra phần tháng 3 Và bạn ộp thừa 1 tháng !
Vậy trong tháng 7 này bạn giảm số tiền nộp bảo hiểm lại và làm bút toán điều chỉnh cho tháng 3/2006 như sau :
Nợ 338
có 6222,6223,642,641,627 Hay nói cách khác bạn trích vào tài khoản nào thì giản TK đó .

 

[levanton]

Số tiền nộp Bảo hiểm : trong quý 2, hoặc quý 3 , bạn giạm số nộp do đã nộp thừa.
Việc hạch toán kế toán thì bạm nên xem lại số dư TK 338 : sẽ có các trường hợp sau:
- TK không có số dư liên quan đến số tiền của chị nhân viên :thì bạn hạch toán bình thường , đúng với số phải nộp, ghi có TK 338/ Nợ các TK liên quan
- TK 338 đang có số dư liên quan đến số tiền của chị nhân viên : thì bạn hạch toán giảm trừ số tiền đó khi hạch toán, trích bảo hiểm
Ví dụ : Tổng quỹ lương : 10.000.000đ trong đó chị nhân viên là 500.000đ
Thay vì hạch toán :
Nợ 641/642/627 : 1.700.000
Nợ 334 : 600.000
Có TK 338 : 2.300.000
Bạn hạch toán giảm trừ :chỉ còn :
Nợ 641/642/627 : 1.615.000
Nợ 334 : 570.000
Có TK 338 : 2.185.000

Chào bạn