P
Chào mọi người. Mình có một thắc mắc nhờ mọi người giải đáp giúp:
Năm 2011, công ty mình có giao cho nhân viên đi mua đá xây dựng về thi công công trình A. Đem hóa đơn đá XD về thanh toán, mình đã hạch toán như sau: Nợ 154 (chi tiết Công trình A),1331/Có111
Quyết toán năm 2011 kết chuyển không hết số dư TK 154 để hạch toán giá thành, vì công trình A đang thi công dở dang.
Năm 2012, phát hiện số hóa đơn mua đá XD trên là do Công ty "ma" lập ra để bán hóa đơn. Mình đã kê khai điều chỉnh tăng số thuế GTGT đã nộp trên tờ khai bổ sung.
Vậy mình phải hạch toán điều chỉnh thuế GTGT và chi phí (đã hạch toán vào TK 154 năm trước) như thế nào cho hợp lý.
Xin cảm ơn mọi người!
Năm 2011, công ty mình có giao cho nhân viên đi mua đá xây dựng về thi công công trình A. Đem hóa đơn đá XD về thanh toán, mình đã hạch toán như sau: Nợ 154 (chi tiết Công trình A),1331/Có111
Quyết toán năm 2011 kết chuyển không hết số dư TK 154 để hạch toán giá thành, vì công trình A đang thi công dở dang.
Năm 2012, phát hiện số hóa đơn mua đá XD trên là do Công ty "ma" lập ra để bán hóa đơn. Mình đã kê khai điều chỉnh tăng số thuế GTGT đã nộp trên tờ khai bổ sung.
Vậy mình phải hạch toán điều chỉnh thuế GTGT và chi phí (đã hạch toán vào TK 154 năm trước) như thế nào cho hợp lý.
Xin cảm ơn mọi người!
