Cách giải quyết HĐ đầu ra đã lập T12/2011, đến T6/2012 điều chỉnh?

[Kimsh62]

Thank các Sư huynh trước he!
Công ty e trong tháng 12 năm 2011 đã xuất HĐ đầu ra theo giá trị của hợp đồng:1.136.000.000đ (VAT). HĐ đã đc lên báo cáo tài chính năm 2011.HĐ vẫn chưa đưa cho Bên A.
Sang tháng 6 năm 2012 Sếp lại bảo hủy HĐ trước để xuất lại HĐ theo giá đã quyết toán: 1.091.000.000đ (VAT).
Bây giờ e ko biết phải chỉnh sửa báo cáo như thế nào, và HĐ viết lại có đc xem là hợp lệ ko?
Xin nhờ các sư huynh cho e một cách giải quyết tốt nhất nhé.
Thank! know:

 

[nhynguyen]

Ðề: Cách giải quyết HĐ đầu ra đã lập T12/2011, đến T6/2012 điều chỉnh?

Thank các Sư huynh trước he!
Công ty e trong tháng 12 năm 2011 đã xuất HĐ đầu ra theo giá trị của hợp đồng:1.136.000.000đ (VAT). HĐ đã đc lên báo cáo tài chính năm 2011.HĐ vẫn chưa đưa cho Bên A.
Sang tháng 6 năm 2012 Sếp lại bảo hủy HĐ trước để xuất lại HĐ theo giá đã quyết toán: 1.091.000.000đ (VAT).
Bây giờ e ko biết phải chỉnh sửa báo cáo như thế nào, và HĐ viết lại có đc xem là hợp lệ ko?
Xin nhờ các sư huynh cho e một cách giải quyết tốt nhất nhé.
Thank! know:

Bạn lập biên bản hủy (bên kia phải đồng ý nha) sau đó xuất lại hóa đơn mới bình thường.Làm điều chỉnh giảm thuể ghi rõ lý do giảm của tháng 12,tháng 6 bạn kê khai bình thường.Còn về báo cáo tài chính thì bạn làm lại và nộp trước khi cơ quan thuế có thông báo kiểm tra.

Thân!

 

[Le Danh Dinh]

Ðề: Cách giải quyết HĐ đầu ra đã lập T12/2011, đến T6/2012 điều chỉnh?

Trường hợp bên bạn chưa kê khai thuế thì hai bên lập biên bản hủy lập biên bản thu hồi hóa đơn lý do thu hồi lại rồi lập hóa đơn mới,còn trường hợp bạn đã kê khai thuế bạn phải làm việc bên kia xuất thêm một hóa đơn điều chỉnh giảm ko được ghi số âm cho hóa đơn trước,bạn tham khảo thêm điều 18 thông tư 153/2010/TT_BTC ngày 28/09/2010 để thực hiện cho đúng nhé!

 

[Kimsh62]

Ðề: Cách giải quyết HĐ đầu ra đã lập T12/2011, đến T6/2012 điều chỉnh?

Thank ơn bạn nha. Trường hợp của mình là Cty mình lập HĐ và đã kê khai thuế T12/2011 nhưng chưa đưa liên đỏ sang bên Cty họ.Và sắp tới là hết quý II, mình xin hỏi là trong trường hợp này thì tình hình sử dụng hóa đơn của Quí IV năm 2011 và Quí II năm 2012 sẽ đc sửa đổi như thế nào cho hợp lý.

 

[cuctacuctac]

Ðề: Cách giải quyết HĐ đầu ra đã lập T12/2011, đến T6/2012 điều chỉnh?

Trường hợp của Kimsh62 mình nghĩ theo trường 3 điều 18 thông tư 153/2010 ngày 28/09/2010 thì công ty đã xuất hóa đơn rồi, chưa đưa cho bên mua nhưng đã kê khai thuế rồi, thì trong báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn của quý iv/2011 vẫn giữ nguyên, bây giờ bạn lập hóa đơn điều chỉnh sai sót coi như là xuất một hóa đơn bình thường thôi, nhưng phải ghi rõ trên hóa đơn là điều chỉnh cho hóa đơn số bao nhiêu và ký hiệu...Theo mình nghĩ là như thế

Bạn Le Danh Dinh cho mình hỏi, trong trường hợp 18 thông tư 153 ngày 28/09/2010 ghi là hóa đơn điều chỉnh không được ghi âm là như thế nào? mình chưa hiểu, bạn đưa ví dụ cụ thể được không?
- Trường hợp hóa đơn xuất sai giá trị là 100.000.000đ, hóa đơn điều chỉnh giá là 80.000.000 thì ghi điều chỉnh giảm trên hóa đơn lập lại là như thế nào?
- Trường hợp hóa đơn xuất sai giá trị là 100.000.000đ hóa đơn điều chỉnh giá là 120.000.000 thì ghi điều chỉnh tăng trên hóa đơn lập lại như thế nào?
bạn biết chỉ giùm mình với nhé. Mình cảm ơn!