Cách hạch toán chứng khoán

[hoangthao87]

Gửi anh/chị.
Anh/chị trả lời giúp cách em làm là sai hay đúng àh?
Cty em kinh doanh chứng khoán và chỉ là mua đi bán lại (chứng khoán ngắn hạn)
vậy khi mua chứng khoán em hạch toán như thế nào?
VD: Ngày 01/01/2012 cty chuyển tiền từ tài khoản ngân hàng A qua tài khoản cty đang giao dịch tại cty chứng khoán 100.000.000 VND
Ngày 06/01/2012 bên em mua 3.000, giá 15.000 đ chứng khoán AC 45.000.000 VND và phí 200.000 VND
Ngày 07/01/2012 bên em mua 1.000, giá 15.000 đ chứng khoán AC 15.000.000 VND và phí 200.000 VND
Ngay 08/01/2012 bên em mua 1.000, giá 15.000 đ chứng khoán AC 15.000.000 VND và phí 200.000 VND
Ngày 10/01/2012 bên em bán 4.000, giá 17.500 đ chứng khoán AC 70.000.000 VND và phí 475.000 VND

Em hạch toán như sau đã đúng chưa?
* Ngày 01/01/2012: Nợ 1121 tài khoản Cty tại cty chứng khoán: 100.000.000 VND
Có 1121 A
* Ngày 06/01/2012: Nợ 121AC/ Có 1121 tài khoản Cty tại cty chứng khoán: 47.000.000 VND
* Ngày 07/01/2012: Nợ 121AC/ Có 1121 tài khoản Cty tại cty chứng khoán: 17.000.000 VND
* Ngày 08/01/2012: Nợ 121AC/ Có 1121 tài khoản Cty tại cty chứng khoán: 17.000.000 VND
* Ngày 10/01/2012: Nợ 1121 tài khoản Cty tại cty chứng khoán: 70.000.000 VND
Có 121AC : 64.000.000 VND
Có 515 : 6.000.000 VND
* Ngày 10/01/2012: Nợ 635/Có 1121 tài khoản Cty tại cty chứng khoán: 475.000 VND

 

[marke]

Ðề: Cách hạch toán chứng khoán

Mình thấy nếu phí là 2tr thì bạn hạch toán vậy là đúng, còn phí 200ng thì bạn coi lại số tiền nha.

 

[phongthanhtp]

Ðề: Cách hạch toán chứng khoán

Gửi anh/chị.
Anh/chị trả lời giúp cách em làm là sai hay đúng àh?
Cty em kinh doanh chứng khoán và chỉ là mua đi bán lại (chứng khoán ngắn hạn)
vậy khi mua chứng khoán em hạch toán như thế nào?
VD: Ngày 01/01/2012 cty chuyển tiền từ tài khoản ngân hàng A qua tài khoản cty đang giao dịch tại cty chứng khoán 100.000.000 VND
Ngày 06/01/2012 bên em mua 3.000, giá 15.000 đ chứng khoán AC 45.000.000 VND và phí 200.000 VND
Ngày 07/01/2012 bên em mua 1.000, giá 15.000 đ chứng khoán AC 15.000.000 VND và phí 200.000 VND
Ngay 08/01/2012 bên em mua 1.000, giá 15.000 đ chứng khoán AC 15.000.000 VND và phí 200.000 VND
Ngày 10/01/2012 bên em bán 4.000, giá 17.500 đ chứng khoán AC 70.000.000 VND và phí 475.000 VND

Em hạch toán như sau đã đúng chưa?
* Ngày 01/01/2012: Nợ 1121 tài khoản Cty tại cty chứng khoán: 100.000.000 VND
Có 1121 A
* Ngày 06/01/2012: Nợ 121AC/ Có 1121 tài khoản Cty tại cty chứng khoán: 47.000.000 VND
* Ngày 07/01/2012: Nợ 121AC/ Có 1121 tài khoản Cty tại cty chứng khoán: 17.000.000 VND
* Ngày 08/01/2012: Nợ 121AC/ Có 1121 tài khoản Cty tại cty chứng khoán: 17.000.000 VND
* Ngày 10/01/2012: Nợ 1121 tài khoản Cty tại cty chứng khoán: 70.000.000 VND
Có 121AC : 64.000.000 VND
Có 515 : 6.000.000 VND
* Ngày 10/01/2012: Nợ 635/Có 1121 tài khoản Cty tại cty chứng khoán: 475.000 VND

Mấy chỗ màu đỏ bạn cộng sai rồi, dẫn đến giá vốn chứng khoán bán ra cũng sai (màu xanh)
Và xem lại TK chứng khoán bạn mở tại cty chứng khoán có phải là tài khoản TGNH (TK 112) hay ko?