Định khoản thuế GTGT của hóa đơn trên 20tr đồng thế nào?

[kim le]

Chào các bác, theo như tình hình mình tham khảo thông tư 129/BTC và công văn 3046/BTC-TCT thì số tiền của hóa đơn mua hàng từ 20tr đồng trở lên mà trả bằng tiền mặt hoặc nộp tiền mặt vào tài khoản của người bán thì sẽ ko đc khấu trừ thuế GTGT mà sẽ được tính vào chi phí hợp lý khi làm quyết toán thuế TNDN. Hiện cty mình mới thanh toán bằng tiền mặt khoản tiền 22tr đã bao gồm 10% VAT. Vậy các bác có kinh nghiệm làm ơn chỉ giúp mình số tiền 22tr này mình phải định khoản sao cho đúng luật kế toán đây? N156 20TR, N811 2TR/C331 22TR à? Giúp mình với nhé các bạn.

 

[ketoan acs]

Ðề: Định khoản thuế GTGT của hóa đơn trên 20tr đồng thế nào?

Cứ định khoản như bình thường thôi, có điều vì không được khấu trừ thuế nên không ghi nợ cho 133.

 

[HangThu108]

Ðề: Định khoản thuế GTGT của hóa đơn trên 20tr đồng thế nào?

Chỉ là định khoản
Nợ TK 156:22tr
Có Tk 331: 22tr

 

[levanton]

Ðề: Định khoản thuế GTGT của hóa đơn trên 20tr đồng thế nào?

Chào các bác, theo như tình hình mình tham khảo thông tư 129/BTC và công văn 3046/BTC-TCT thì số tiền của hóa đơn mua hàng từ 20tr đồng trở lên mà trả bằng tiền mặt hoặc nộp tiền mặt vào tài khoản của người bán thì sẽ ko đc khấu trừ thuế GTGT mà sẽ được tính vào chi phí hợp lý khi làm quyết toán thuế TNDN. Hiện cty mình mới thanh toán bằng tiền mặt khoản tiền 22tr đã bao gồm 10% VAT. Vậy các bác có kinh nghiệm làm ơn chỉ giúp mình số tiền 22tr này mình phải định khoản sao cho đúng luật kế toán đây? N156 20TR, N811 2TR/C331 22TR à? Giúp mình với nhé các bạn.

Tiền thuế GTGT không được khấu trừ được tính vào chí phí khi quyết toán thuế TNDN, bạn hiểu giá trị hàng hoá dịch vụ hạch toán vào TK nào thì tiền thuế GTGT cũng hạch toán vào TK đó.
Ví dụ :
- Mua hàng hoá thì thuế cộng vào giá trị nhập kho hàng hoá.
- Nếu giá trị dịch vụ hạch toán vào chi phí thì tiền thuế GTGT cũng cộng vào số tiền hạch toán chi phí.

 

[kim le]

Ðề: Định khoản thuế GTGT của hóa đơn trên 20tr đồng thế nào?

Cám ơn anh nhé. Theo em hiểu ý anh là nếu em mua hàng 156 thì thuế em sẽ đưa vào 156 còn mua dịch vụ 642 thì em sẽ đưa thuế vào 642 phải ko anh?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Định khoản thuế GTGT của hóa đơn trên 20tr đồng thế nào?

Cám ơn anh nhé. Theo em hiểu ý anh là nếu em mua hàng 156 thì thuế em sẽ đưa vào 156 còn mua dịch vụ 642 thì em sẽ đưa thuế vào 642 phải ko anh?

Đúng rồi bạn hiền, đó là trường hợp mua trả tiền liền.
Còn nếu mua hàng nợ vài tháng ( có ghi cụ thể trên hợp đồng) sau đó mới thanh toán nhưng khi thánh toán doanh nghiệp không biết nên trả bằng tiền mặt thì cách hạch toán:
Khi mua hàng hóa dịch vụ;
Nợ 156,152..642/641:
Nợ 1331
Có 331
Sau đó do thanh toán bằng tiền mặt:
Nợ 156/152...632/641/642...
Có 1331